王翠翠 追問

2018-07-04 10:20

這照片看得見嗎

王翠翠 追問

2018-07-04 10:22

就是我納稅申報表A類里應交所得稅是5258.37

王翠翠 追問

2018-07-04 10:22

但是要是按照您的方法是6821.72

宋生老師 解答

2018-07-04 10:25

您好！你這個看不清啊。而且差異是怎么產生的，一張圖不夠吧。

王翠翠 追問

2018-07-04 11:19

今年我還沒交過所得稅，納稅申報表上的應交所得稅額和利潤表本年累計利潤總額的10%一樣

王翠翠 追問

2018-07-04 11:19

圖片一發出去不知道為什么那么花

宋生老師 解答

2018-07-04 11:35

您好！是跟利潤表的10%一樣。 
明白了，你的申報表沒有本期累計，直接就是本年累計。 
如果是本年累計，你就根據財務報表的本年累計填。

王翠翠 追問

2018-07-04 11:41

我也明白了，我剛看三月份利潤表利潤總額本年累計數正好是4-6月利潤表利潤總額本月金額合計數與申報表金額的差額

王翠翠 追問

2018-07-04 11:43

但是，不明白的是我財務軟件上季度末計提所得稅計算方法

宋生老師 解答

2018-07-04 11:48

您好！你財務軟件上不會自動計提吧。是你自己計提的啊。

王翠翠 追問

2018-07-04 11:49

財務軟件里我就得先結轉損益，然后看利潤表中利潤總額本月數，再與前兩個月利潤總額相加按比例計提？

王翠翠 追問

2018-07-04 11:49

然后刪除結轉損益憑證，計提所得稅然后再結轉？

宋生老師 解答

2018-07-04 11:53

你好！是的。就是這樣的。要分開幾步。

王翠翠 追問

2018-07-04 12:24

老師，那就是比如前三個月也就是1-3月因為我是虧損的，所以這個季度計提所得稅時就得是4-5月利潤總額本月金額加總數減去3月份利潤總額本年累計數就對了。

王翠翠 追問

2018-07-04 12:26

不能看資產負債表未分配利潤期末余額是不是？有個老師告訴我看這個，所以我感覺不對就又問了一遍

宋生老師 解答

2018-07-04 13:33

你好！不看資產負債表的。因為這個數是從企業成立開始到現在的。不只是本年的。而且這個數據是交完所得稅后的，不是稅前的。

王翠翠 追問

2018-07-04 13:39

老師，我有點蒙了，那比如下個季度我怎樣計提所得稅

宋生老師 解答

2018-07-04 13:40

你好！你上面說的都是對的額啊。根據利潤表上的利潤總額來計算，然后減去之前季度已經計提的部分。

王翠翠 追問

2018-07-04 13:48

老師那要是我17年度有虧損額，直到這個6月才有利潤，那計提的所得稅還得考慮彌補以前年度虧損額嗎

宋生老師 解答

2018-07-04 13:49

你好！不用。因為你那個虧損是匯算清繳后的。你這個盈利不是匯算清繳后的

王翠翠 追問

2018-07-04 13:54

那就是18年匯算清繳后有虧損，然后這個虧損要等到19年匯算清繳時才能彌補呢，和18年正常計提所得稅沒有關系對嗎老師？

宋生老師 解答

2018-07-04 13:55

您好！是的。就是這個意思。

王翠翠 追問

2018-07-04 13:57

十分感謝宋老師答疑解惑，我這個新手給老師填麻煩了

宋生老師 解答

2018-07-04 14:02

你好!不客氣的了。