如:收到住宿費(fèi)發(fā)票850元??3%稅率,稅費(fèi)48.11元,公司規(guī)定只能報(bào)500元。認(rèn)證了這張發(fā)票后,我按這個(gè)數(shù)據(jù)做賬?住宿費(fèi)?500元??3%稅率??稅費(fèi)14.56??多認(rèn)證的稅??我要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?
Claire
于2018-07-03 15:32 發(fā)布 ??1049次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
2018-07-03 15:50
借:管理費(fèi)用 500-14.56
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 48.11
貸:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 48.11-14.56
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借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 48.11
貸:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 48.11-14.56
2018-07-03 15:50:09

你好,你先全部做進(jìn)項(xiàng)處理
借:管理費(fèi)用
進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款
轉(zhuǎn)出
借:管理費(fèi)用
貸:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:現(xiàn)金
貸:管理費(fèi)用
2019-09-27 17:36:53

學(xué)員您好,實(shí)際做賬為,這里假設(shè)住宿費(fèi)發(fā)票稅率是6%
借:管理費(fèi)用 400/1.06
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)500/1.06*6%
貸:銀行存款 400
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)100/1.06*6%
2021-07-14 19:35:13

你好 是的 你認(rèn)證后做轉(zhuǎn)出
2019-08-07 14:24:02

你好,一般納稅人取得與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票稅額是可以認(rèn)證抵扣的
2018-04-21 16:44:25
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