小謝 追問(wèn)

2018-07-03 10:33

謝謝   我們是小規(guī)模納稅人  買了金稅盤，480 這筆完整的分錄怎么做

笑笑老師 解答

2018-07-03 10:45

您好： 
1.購(gòu)買時(shí)： 
借：管理費(fèi)用 
貸：銀行存款 
2.抵減時(shí)： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸：管理費(fèi)用

小謝 追問(wèn)

2018-07-03 11:04

是不是我原來(lái)要交500增值稅，抵減后我們交20元就可以了，是嗎，另外，要填在增值稅小規(guī)模納稅申報(bào)表哪一行

笑笑老師 解答

2018-07-03 11:13

您好： 
是這樣理解。一般全額抵減 
填在“本期應(yīng)納稅額減征額”那行