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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2018-07-02 16:49

借：銀行存款  貸：所得稅費用

夢夢 追問

2018-07-02 16:50

沖當期所得稅費用？需要做以前年度損益調整嗎？

辜老師 解答

2018-07-02 16:51

金額不大的話，可以沖減當期所得稅費用

夢夢 追問

2018-07-02 16:52

金額較大，超過100萬，具體的賬務處理是怎樣的？

辜老師 解答

2018-07-02 16:53

那就是，借：銀行存款 貸：以前年度損益調整

夢夢 追問

2018-07-02 16:54

以前年度損益調整本期會進入哪個科目？會同時影響本期的資產負債表和利潤表嗎？

辜老師 解答

2018-07-02 16:58

以前年度損益調整進入未分配利潤，影響資產負債表未分配利潤的期初數

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相關問題討論
借：銀行存款 貸：所得稅費用
2018-07-02 16:49:03
您好 借：銀行存款 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
2019-10-17 13:35:23
匯算清繳后（全年應納稅額小于已預繳稅額），退稅會計分錄 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:以前年度損益調整 同時結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交企業所得稅
2024-07-03 12:29:50
你好 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整
2022-01-07 10:58:27
首先，你需要了解企業收到的所得稅退稅，是否為稅后應付款項。如果是，企業應當將此項記入應付稅款，并在會計分錄中分別記錄應付稅金與應付退稅的金額；如果不是，企業應當將此項記入應收稅金，并在會計分錄中分別記錄應收稅金與應收退稅的金額。
2023-03-24 14:36:47
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