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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2018-07-02 16:23

借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅    應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸: 應交稅費—未交增值稅

吳紅 追問

2018-07-03 08:10

老師,我不懂,第二筆借方不應該是借:應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅  貸:應交稅費~未交增值稅  嗎?上期留低的在哪一項?

辜老師 解答

2018-07-03 08:39

對,第二筆是借:應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅 貸:應交稅費~未交增值稅 ,留底進項稅包含在第一筆的進項稅里面

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借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸: 應交稅費—未交增值稅
2018-07-02 16:23:28
上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數。用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況: 第一,如果得數為負數時就不用交稅,繼續做為下一個月的留底稅額。 第二,如果得數為正數時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即, 借:應交稅費——應交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 到下個月做交稅分錄即可。 一般留底稅額不需要做分錄,而且并沒有多交增值稅這個明細科目!
2019-10-23 15:48:48
您好,是的,就是增值稅申報表的應交稅費
2019-04-06 11:17:51
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
2020-07-07 17:32:38
不是,是你當月的進項稅額
2019-08-09 17:28:39
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