
這月要交增值稅,上期留抵的進項稅額怎么結轉?
答: 借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸: 應交稅費—未交增值稅
上月留抵的進項稅額結轉了多交增值稅,本月要抵沖怎么做賬
答: 上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數。用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況: 第一,如果得數為負數時就不用交稅,繼續做為下一個月的留底稅額。 第二,如果得數為正數時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即, 借:應交稅費——應交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 到下個月做交稅分錄即可。 一般留底稅額不需要做分錄,而且并沒有多交增值稅這個明細科目!
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師好,上期有留抵稅額1677.92,本期進項稅額結轉的時候借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1635.57貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額1635.57 包括上期留抵的稅額1677.92嗎?
答: 您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待


吳紅 追問
2018-07-03 08:10
辜老師 解答
2018-07-03 08:39