17年發生的出口18年度免抵退稅會計分錄
永不止步
于2018-07-02 15:28 發布 ??629次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-07-02 15:30
你好
借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)
(按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬)
應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
(金額等于免抵稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
(金額等于免抵退稅額)
相關問題討論

你好
借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)
(按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬)
應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
(金額等于免抵稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
(金額等于免抵退稅額)
2018-07-02 15:30:19

這個用以前年度損益調整科目代替損益科目即可的
2018-06-27 12:16:13

生產企業免抵退稅會計分錄是:
借:其他應收款—應收出口退稅款(增值稅)(按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬),應交稅費—應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(金額等于免抵稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)(金額等于免抵退稅額)。
?
2023-07-12 12:32:39

上年出口貨物本年發生退運補稅的賬務處理。
(1)貨物退回 借:以前年度損益調整 貸:應收帳款或者銀行存款
(2)結轉成本 借:庫存商品 貸:以前年度損益調整
(3)追回退稅 a、借:應收補貼款(增值稅出口退稅) 貸:銀行存款
b、借:應交稅金——應交增值稅(出口退稅) 貸:應收補貼款(增值稅出口退稅)
c、借:應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉出) 貸:以前年度損益調整 進項稅額轉出=(出口貨物離岸價格*外匯人民幣牌價)*征退稅率之差 上年出口貨物本年發生的退運調賬,在生產企業出口退稅申報系統不進行操作。
2016-09-03 14:39:51

同學你好
1、貨物出口并確認收入實現時
借:應收賬款/銀行存款等
貸:主營業務收入/其他業務收入等
2、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額
借:主營業務成本
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
3、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”
借:其他應收款——應收補貼款
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
4、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額
借:應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
5、收到出口退稅款時
借:銀行存款
貸:其他應收款——應收補貼款
2022-01-12 10:30:23
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