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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-07-02 15:30

你好 
借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅) 
  (按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬) 
  應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)  
  (金額等于免抵稅額) 
  貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)  
    (金額等于免抵退稅額)

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你好 借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)   (按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬)   應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)   (金額等于免抵稅額)   貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)     (金額等于免抵退稅額)
2018-07-02 15:30:19
這個用以前年度損益調整科目代替損益科目即可的
2018-06-27 12:16:13
生產企業免抵退稅會計分錄是: 借:其他應收款—應收出口退稅款(增值稅)(按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬),應交稅費—應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(金額等于免抵稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)(金額等于免抵退稅額)。 ?
2023-07-12 12:32:39
上年出口貨物本年發生退運補稅的賬務處理。 (1)貨物退回 借:以前年度損益調整 貸:應收帳款或者銀行存款 (2)結轉成本 借:庫存商品 貸:以前年度損益調整 (3)追回退稅 a、借:應收補貼款(增值稅出口退稅) 貸:銀行存款 b、借:應交稅金——應交增值稅(出口退稅) 貸:應收補貼款(增值稅出口退稅) c、借:應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉出) 貸:以前年度損益調整 進項稅額轉出=(出口貨物離岸價格*外匯人民幣牌價)*征退稅率之差 上年出口貨物本年發生的退運調賬,在生產企業出口退稅申報系統不進行操作。
2016-09-03 14:39:51
同學你好 1、貨物出口并確認收入實現時   借:應收賬款/銀行存款等     貸:主營業務收入/其他業務收入等   2、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額   借:主營業務成本     貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)   3、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”   借:其他應收款——應收補貼款     貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)   4、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額   借:應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)     貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)   5、收到出口退稅款時   借:銀行存款     貸:其他應收款——應收補貼款
2022-01-12 10:30:23
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