17年發(fā)生的出口18年度免抵退稅會計(jì)分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-07-02 15:30

你好
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
  （金額等于免抵稅額）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
    （金額等于免抵退稅額）

你好借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）　　（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）　　（金額等于免抵稅額）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　　　（金額等于免抵退稅額）

2018-07-02 15:30:19

這個(gè)用以前年度損益調(diào)整科目代替損益科目即可的

2018-06-27 12:16:13

生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅會計(jì)分錄是：借：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅）（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）（金額等于免抵稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（金額等于免抵退稅額）。 ?

2023-07-12 12:32:39

上年出口貨物本年發(fā)生退運(yùn)補(bǔ)稅的賬務(wù)處理。（1）貨物退回借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)收帳款或者銀行存款（2）結(jié)轉(zhuǎn)成本借：庫存商品貸：以前年度損益調(diào)整（3）追回退稅 a、借：應(yīng)收補(bǔ)貼款（增值稅出口退稅）貸：銀行存款 b、借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款（增值稅出口退稅） c、借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：以前年度損益調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=（出口貨物離岸價(jià)格*外匯人民幣牌價(jià)）*征退稅率之差上年出口貨物本年發(fā)生的退運(yùn)調(diào)賬，在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)不進(jìn)行操作。

2016-09-03 14:39:51

同學(xué)你好 1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí) 　　借：應(yīng)收賬款/銀行存款等　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等　　2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）　　3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額” 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　5、收到出口退稅款時(shí) 　　借：銀行存款　　　　貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

2022-01-12 10:30:23

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