Couse 追問

2018-07-02 13:48

累計折舊是等固定資產清理時再結轉嗎

Couse 追問

2018-07-02 13:49

直接借生產成本貸制造費用-累計折舊嗎老師

宋生老師 解答

2018-07-02 13:51

您好！1是的。 
2是的。

Couse 追問

2018-07-02 13:53

老師，購買金稅盤的稅額被我抵掉了，怎么做轉出分錄啊

宋生老師 解答

2018-07-02 13:54

你好！你購買的時候如何做的分錄

Couse 追問

2018-07-02 13:55

借應交稅費貸庫存現金

宋生老師 解答

2018-07-02 13:55

你好！你全額抵扣了，不用轉出啊

Couse 追問

2018-07-02 13:57

但是我認證的時候把發票拿去認證了，然后又把稅額部分給抵扣掉

宋生老師 解答

2018-07-02 13:57

你好！你拿去認證并抵扣的時候有做分錄嗎？

Couse 追問

2018-07-02 13:58

沒有做

Couse 追問

2018-07-02 13:58

就只做了一筆借應交稅費480貸庫存現金480的分錄

宋生老師 解答

2018-07-02 13:58

你好！如果你沒有做，就不用做了。只需要在申報的時候把認證的部分計入進項稅額轉出。

Couse 追問

2018-07-02 14:01

那個轉出分錄怎么做呢，老師

宋生老師 解答

2018-07-02 14:02

你好你認證并抵扣的時候沒有做分錄，現在也不用做轉出的分錄了。

Couse 追問

2018-07-02 14:04

但是我現在要把我多抵的那部分減征的44.9轉出來，調整，不知道怎么做分錄

宋生老師 解答

2018-07-02 14:05

你好！你認證并抵扣的時候沒有做分錄，現在也不用做轉出的分錄了。 
只需要在申報表上填入進項稅額轉出。

Couse 追問

2018-07-02 14:06

不用做分錄嗎

宋生老師 解答

2018-07-02 14:07

你好！不需要做分錄。

Couse 追問

2018-07-02 14:07

但是那樣資產負債表和納稅表稅額不是對不上嗎

宋生老師 解答

2018-07-02 14:08

你好!這個我曾經問過稅務局，他是讓把資產負債表，也做成跟申報表一樣。

Couse 追問

2018-07-02 14:16

已經抵扣了就直接在申報表調增金額。不做分錄處理，如果不能抵扣的還沒抵就要做分錄進項轉出

宋生老師 解答

2018-07-02 14:16

您好！是這樣。要不要做分錄是看你一開始有沒有做分錄。如果一開始你做了進項稅的分錄，你就要寫轉出的分錄。

Couse 追問

2018-07-02 14:18

老師進項稅轉出分錄是怎樣的呢

宋生老師 解答

2018-07-02 14:19

你好！借管理費用等 貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

Couse 追問

2018-07-02 15:10

好滴，謝謝老師

宋生老師 解答

2018-07-02 15:11

你好！不客氣的了。