淡？~~？漠 追問

2018-07-02 09:56

不用做進行稅額轉出嗎

宋生老師 解答

2018-07-02 09:56

你好！其實進項負數，跟轉出是一個原理

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 09:58

哦 那就是不用在做一個  借：庫存商品6413.19   貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）6413.19咯

宋生老師 解答

2018-07-02 09:59

您好！不用了。一張紅字發票，只需要做一個分錄。

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 09:59

按您說的做也是可以的是嗎    稅務那邊不會強制要求一定要做在進項稅額轉出里面吧   因為申報表是提現在進項稅額轉出里面

宋生老師 解答

2018-07-02 10:00

您好！你做分錄是做進項負數，但是申報表上是做進項轉出的。

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 10:09

但是我感覺減少庫存有點不能理解呢  因為我們不是退貨收到的紅票而是我們采購到了一定的金額廠家給我們返點 麻煩您看下發票  確定是您說的那樣做的嗎   不是退貨減少庫存對嗎

宋生老師 解答

2018-07-02 10:16

您好！稅法規定，如果銷售額和折扣在同一張發票上分別注明的，可按折扣后的余額作為銷售額計算增值稅；如果將折扣額另開發票，則無論其在財務上如何處理，均不得從銷售額中扣減折扣。  
首先，你們這個開票就不符合規范。第二，紅字發票要對應藍字發票。你這個是有對應嗎？

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 10:20

但是不這樣開要怎么開呢   我們這個是采購達到一定的金額才給我們返利的   那您的意思不能按照您說那樣做分錄了？

宋生老師 解答

2018-07-02 10:22

你好！你做是可以做。但是說實話，風險較大。因為本身發票不規范。

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 10:24

那直接減少了庫存也可以嗎     那如果后期這種要怎么處理呢    我們都是年度采購額達到一定的金額廠家會給我們返點  但是又要求我們提供發票

宋生老師 解答

2018-07-02 10:34

您好！本身是應該減少庫存的貨物的金額的。 
只是發票開的不規范

淡？~~？漠 追問

2018-07-02 10:36

我們這邊應該是屬于銷售返利吧  我們沒法在平時就減少的   如果前期金額沒有達到廠家肯定不會給我們這個返利的

宋生老師 解答

2018-07-02 10:38

你好！我明白你的，只是說你這個有點風險，看稅局的認定了。