春風化雨 追問

2018-06-28 06:15

老師 就是說要按照本年累計數計提所得稅對吧 如果之前從來沒提過所得稅 那體現在報表上是不是本月所得稅本年所得稅是一個數

老江老師 解答

2018-06-28 06:19

對，因為月利潤有正有負，所以，按累計利潤計提，再減掉上月累計計提的，即可

春風化雨 追問

2018-06-28 06:22

上個月也有累計利潤，但是我沒提所得稅 比如說上個月的累計利潤是70萬，減去去年的虧損10萬應該是計提60萬*0.25 對吧 但是我沒計提 這個月怎么做呢

老江老師 解答

2018-06-28 06:33

計提所得稅是按累計利潤來計算的，所以，上月不提沒關系，本月提也是一樣 
本月按累計的利潤計算所得稅，再減去上期已經計提的，就是本月應該計提的 
（如果公司是非公眾公司，所得稅不計提也罷，沒人看）

春風化雨 追問

2018-06-28 07:08

哈哈 那老師不提的話季報所得稅的時候報表和所得稅申報標不就不一致了嗎。是不是有了利潤季報就肯定要交所得稅了

老江老師 解答

2018-06-28 08:36

咱的報表，一般除了稅務沒人看（看財務報表的老板都不是好老板），稅務看的，是稅前利潤，稅后管你波浪濤天..... 
所得稅是稅后的事物，他們不會關心的

春風化雨 追問

2018-06-28 08:49

那稅務不管交不交所得稅嗎 像我們這種情況 填報所得稅申報表的時候 除非和報表不一致 要不然系統不就自動計算出所得稅 不就得交了嗎 還是可以為了避免預繳 申報表可以和公司報表不一致 謝謝

老江老師 解答

2018-06-28 08:57

一般我們是交了之后，再作賬務處理

春風化雨 追問

2018-06-28 10:14

也就是申報繳納 再補提

老江老師 解答

2018-06-28 11:11

是的！當然咱這是偷懶的做法

春風化雨 追問

2018-06-28 12:28

問江老師問題覺得很開心