董孝彬老師 解答

2025-07-17 17:43

您好，針對輪臺縣舊項目賬務混亂問題：
立即凍結原項目資金流水，按 時間線+憑證類型 重新整理單據，重點核查三大項：①銀行流水與賬面差異（用 ∑收入-∑支出=期末現金 逐月倒軋）②供應商往來余額（制作 應付賬款賬齡分析表 ）③異地預繳稅款完稅憑證（核對項目地預繳2%增值稅及0.2%企業所得稅的完稅證明）。

2.烏魯木齊新項目規范操作：
必須獨立開設輔助核算（科目設置 工程施工-合同成本-烏魯木齊項目-材料費/人工費 ），預繳稅款按（合同金額-分包款）/1.09*2%計提，同步在 應交稅費-預繳增值稅 科目掛賬。推行 一項目一檔案 制度，所有成本票據需標注GPS定位坐標及拍攝時間水印，通過ERP系統實時比對 預算成本-實際發生額-工程進度 三項數據。

Mszhang 追問

2025-07-17 18:10

老師，這個我們暫時不可控，第一，我在烏魯木齊，輪臺縣的項目和賬目我都沒有看見呢。其次我只是直觀的在從報表上看的賬做的有問題，因為這個項目的業務都沒有完成就把在建工程掛到了固定資產這個科目上。其次我現在的提問是為我將來的工作打下堅實的基礎而提問的。老師，您能不能從這個報表里面看出問題

董孝彬老師 解答

2025-07-17 18:15

 您好，針對輪臺縣項目賬務混亂問題，建議立即停止錯誤賬務處理并書面備案異常情況，對烏魯木齊新項目必須嚴格實行分項目獨立核算（設置 工程施工-烏魯木齊某項目-材料費 科目），所有成本支出需 合同+發票+驗收單 三證齊全，固定資產轉固必須取得竣工驗收報告（計算公式：應轉固金額=竣工決算金額*完工進度100%），異地預繳增值稅按（收款金額-分包款）/1.09*2%計提并單獨記賬，同時建立項目專用檔案留存所有原始憑證備查。
從報表看，有這些關鍵問題：
利潤：5 月營收超千萬，但利潤表最終虧損超千萬，得查成本、費用是否失控。
現金流：經營活動現金凈額為負，日常運營  入不敷出 ，持續的話難周轉；籌資流入多，要留意后續還債壓力和成本。
資產負債：其他應收款、應收賬款金額大，警惕壞賬、資金被占用；短期借款多，結合經營現金流負數，短期償債風險高 。

Mszhang 追問

2025-07-17 18:20

賬務我還沒有拿回來，我控制不了的。先讓她們做了入賬吧！現在的問題就是因為那個項目前期我沒有當時在跟，我不知道當時實際業務的往來，就算日后交給我我也沒有辦法去調整的。我如果日后接過來時能做什么呢

Mszhang 追問

2025-07-17 18:22

是重新補增科目名稱，然后問以前的業務人員實際業務的來龍去脈然后做調整嗎？

董孝彬老師 解答

2025-07-17 18:22

 您好，接手后首先要求移交完整的銀行流水、合同及原始憑證，對已入賬但憑證不全的業務標注待核實并單獨建表備查，針對錯誤轉固等明顯問題制作《賬務差異說明表》由原經辦人簽字確認，后續新業務嚴格執行見單付款原則（合同+發票+審批單缺一不可），歷史賬務調整必須取得書面審批文件后方可操作，并全部通過以前年度損益調整科目處理，確保新舊賬務分離。

Mszhang 追問

2025-07-17 19:00

我接手賬的時候1、銀行流水  合同  原始憑證   2、對已入賬但憑證不全的業務標注待核實并單獨建表備查   3、針對錯誤轉固等明顯問題制作《財務差異說明表》由經辦人簽字  4、能不能建議老板對先前的項目做一個審計，審計人員應該懂一些做賬規則吧！

董孝彬老師 解答

2025-07-17 19:04

 您好，接手賬務時需完成：1.索要完整銀行流水、合同及原始憑證；2.對憑證不全業務標注待核實并建立《待核實業務備查臺賬》；3.針對錯誤轉固等問題編制《財務差異說明表》由原經辦人簽字確認；4.建議老板聘請專業會計師事務所進行專項審計（重點核查：①在建工程轉固依據②成本費用真實性③往來款賬齡），審計前需提供項目全套資料（含電子賬套及審批記錄），審計報告應提出具體賬務調整建議并附相關法規依據。

Mszhang 追問

2025-07-17 19:04

我的新項目科目建立不完善的話我再補建立新科目，我怎么可以做到我的這個新項目和以前的項目數據不染，或者說有時候我入新項目的賬的時候萬一疏忽了，就可以一目了然的看出來呢或者檢查出來呢

董孝彬老師 解答

2025-07-17 19:13

 您好，新項目必須單獨設置帶項目編號的會計科目（如工程施工-烏市2024項目），每筆賬務強制關聯項目編號，付款備注項目號并設置系統校驗，月末導出分項目余額表核對，使用顏色區分新舊項目數據（新項目藍色/舊項目灰色），關鍵科目設置余額報警，確保賬務隔離且錯誤可快速識別。

Mszhang 追問

2025-07-17 19:20

老師啊，這個新項目的設置系統效驗，你所謂的新項目設置效驗在財務軟件上怎么設置呢

董孝彬老師 解答

2025-07-17 19:34

 您好，在財務軟件中設置新項目校驗需完成：1）科目設置中為項目新建專屬末級科目（如5001.05-烏市項目）；2）啟用輔助核算并綁定項目核算+合同編號；3）在系統參數勾選憑證項目必填并設置科目-項目對照表；4）配置預警規則（當成本類科目未關聯項目時禁止保存）；5）銀企直連設置付款備注自動匹配項目科目，確保每筆收支強制關聯項目標識。