2333333 追問

2018-06-27 13:30

老師那涉及到要調利潤分配或是所得稅的科目 嗎？

徐阿富老師 解答

2018-06-27 13:34

你好，我的科目都把你調整好了。不涉及所得稅問題了。

2333333 追問

2018-06-27 13:36

這個分錄中小企業還是必須要用以前年度損益調整這個科目嗎？用了這個科目不是要調當年資產負債表的年初數了嗎

徐阿富老師 解答

2018-06-27 13:38

你好，如果沒有以前年度損益調整，可以直接用未分配利潤科目。不用調整年初數的。

2333333 追問

2018-06-27 13:39

單獨的費用我是要做，借以前年度損益調整，貸其他應付款這樣嗎？

2333333 追問

2018-06-27 13:41

那這樣做完月底出的資產負債表和利潤表勾稽關系就不等了

徐阿富老師 解答

2018-06-27 13:49

你好，對的，有調整就不相等的，這個是正常情況。沒關系的。

2333333 追問

2018-06-27 19:39

 不調年初數的話負債表上的未分配利潤年初數加上損益表上的本年利潤就不等于負債表上的年末數，這樣有影響嗎？但我看書上說要調整，這是針對上市公司才要求嚴格些嗎？

2333333 追問

2018-06-27 19:39

我看小企業會計準則中對差錯都用未來適用法處理，所以我沒用以前年度損益調整科目，直接視同當年錯誤調整，只是在所得稅匯算時調表不調帳，這樣處理可以嗎？

徐阿富老師 解答

2018-06-27 20:03

1，上面說了，做過以前年度損益調整的，這個利潤分配對不上可以的。2所得稅申報調表不調帳那是在次年匯算清繳前發生的 ，那都是以前的不適用

2333333 追問

2018-06-28 11:11

以前年度調整后，資產負債表和利潤表勾稽差這筆錢,,有影響嗎？

徐阿富老師 解答

2018-06-28 11:14

你好，由于以前年度損益調整，利潤分配2張表對應關系肯定不一致的，這個是正常的，不用擔心。

2333333 追問

2018-06-28 11:22

那是要建新一年賬的時候才能平嗎？

徐阿富老師 解答

2018-06-28 11:24

你好，是的，新年如果沒有調整就對應相等，有調整都不相等，應該說大部分企業都是不等的。

2333333 追問

2018-06-28 11:28

那不影響今年的就行

徐阿富老師 解答

2018-06-28 11:29

你好，不會影響當年，你放心就是。如果覺得我的回答還滿意，請給我五星的評價，謝謝。