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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2025-07-10 18:12

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2025-07-10 18:16

您好,不同用途入賬與稅務處理:生產(chǎn)經(jīng)營用入 原材料/庫存商品 ,一般人專票可抵進項稅,成本全額在企業(yè)所得稅前扣除;員工福利入 職工福利費 ,不超工資總額 14%部分可稅前扣除,且進項不能抵要轉(zhuǎn)出;贈客戶入 業(yè)務招待費 ,按發(fā)生額 60%且不超營收 5‰扣除,部分情況需代扣 20%個稅。
2.優(yōu)惠利用與合規(guī)要點:小規(guī)模/小微企業(yè)可利用增值稅低征率、六稅兩費減半、所得稅低稅率等優(yōu)惠政策合規(guī)扣除。入賬要按實際用途,守住稅法扣除限額,留存相關(guān)憑證確保合規(guī)。

陳曉燕 追問

2025-07-10 18:18

聽不懂,我就想問怎么入合理避稅,尤其20%的個稅,你這樣含糊等沒說一樣

董孝彬老師 解答

2025-07-10 18:19

好的,那我換個說法,請稍等

董孝彬老師 解答

2025-07-10 18:28

 您好,實際操作中,核心是按真實用途入賬:如果用于生產(chǎn)經(jīng)營(如加工、展示),入成本費用,專票可抵進項稅,成本全額在所得稅前扣除,無額外稅負;如果用于員工福利,計入福利費,在工資總額 14% 內(nèi)扣除,進項稅不能抵但不用 20% 個稅(合并工資計稅)。
2.如果需贈客戶又想規(guī)避 20% 個稅,可轉(zhuǎn)為  買贈 ,將珠寶作為贈品與主營商品捆綁銷售,發(fā)票合并開具,按折扣后金額計稅,此時珠寶成本入主營業(yè)務成本,既不用代扣個稅,又能按規(guī)定扣除,比單純列業(yè)務招待費更劃算,且完全合規(guī)。  這樣能理解么

陳曉燕 追問

2025-07-10 18:50

但珠寶是外購的開過來是普票,肯定是想避免個稅20%,現(xiàn)在2萬左右記入什么會計科目比較好合理呢

董孝彬老師 解答

2025-07-10 19:00

 您好,與銷售直接掛鉤的滿贈活動,2 萬珠寶記  銷售費用 ,附活動方案等憑證,不用代扣個稅,可按規(guī)定扣除;作為員工獎勵記  應付職工薪酬 - 職工福利 ,并入工資計稅(稅率 3%-45%),在工資總額 14% 內(nèi)扣除,均需留存發(fā)票和領用記錄。

陳曉燕 追問

2025-07-10 19:35

銷售費用 ,附活動方案等憑證?有沒有參考資料呀,那要是銷售額2024年最高的獎勵給客戶的,也不行吧,這個要并入發(fā)票開給客戶嗎?還是可以直接銷售費用——?(明細科目什么比較好)

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相關(guān)問題討論
同學你好 只能找足夠的進項發(fā)票
2021-03-23 09:57:44
同學你好 最簡陋的就是按照人數(shù)進行分配
2021-01-17 20:16:00
你好,可以讓員工多提供身份證申報,或者找費用來報銷
2016-12-12 16:51:33
你好 外人吃的記招待費??
2022-03-08 18:38:14
你好!你們是什么行業(yè)?禮品一般是招待費
2016-09-06 16:08:07
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