Pig angel 追問

2018-06-26 16:05

申報(bào)抵扣的時(shí)候是在銷售的時(shí)候申報(bào)抵扣還是之前就要先申報(bào)，然后在銷售的時(shí)候抵扣呢

江老師 解答

2018-06-26 16:05

這個(gè)是生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單計(jì)算加計(jì)扣除

Pig angel 追問

2018-06-26 16:24

比如我購進(jìn)的100斤，生產(chǎn)領(lǐng)用80斤，購進(jìn)的時(shí)候是免稅的，抵扣10%，那這個(gè)加計(jì)扣除怎么算呢

江老師 解答

2018-06-26 17:18

那就是按80斤的金額進(jìn)行加計(jì)扣除

Pig angel 追問

2018-06-27 15:39

老師，我知道按80斤的來計(jì)算，有公式嗎？具體能算下嗎 ？

江老師 解答

2018-06-27 15:55

80斤的入庫金額/0.9*2%

Pig angel 追問

2018-06-28 10:33

0.9*2%是什么意思呢

江老師 解答

2018-06-28 10:44

比如你們收購100元的農(nóng)副產(chǎn)品 
應(yīng)抵扣12元的進(jìn)項(xiàng)稅，在采購時(shí)抵扣10元，在生產(chǎn)時(shí)加計(jì)扣除2元。 
第一次入庫時(shí) 
是不是抵扣10元，入庫金額是90元，在生產(chǎn)時(shí)加計(jì)扣除2元，最后入生產(chǎn)成本是88元 
第一次入庫的金額是90元，稅抵扣10元，采購是100元，是這樣的。現(xiàn)在領(lǐng)用90元的原材料，進(jìn)行生產(chǎn)，抵扣的金額是2元 
計(jì)算是：90/{[（100-10）]/100*100%}*2%=2元 
就是這樣的 
90%是{[（100-10）]/100*100%}