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送心意

佟老師

職稱稅務師,中級會計師

2018-06-26 14:27

發現本月做調整,科目以前年度損益調整

思靜 追問

2018-06-26 14:54

老師您好,那會計分錄如何做?是否可以做藍字補充登記呢?謝謝

佟老師 解答

2018-06-26 14:57

直接做分錄,借:應收帳款或其他相關科目  (價款+稅款) 
貸:以前年度損益調整  (價款) 
貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅金)  (稅款) 
借:以前年度損益調整  (稅款*10%) 
貸:應交稅金-城市維護建設稅  (稅款*7%) 
貸:其他應付款-教育費附加  (稅款*3%) 
(價款-城建稅-教育費附加)*所得稅稅率=所得稅額 
借:以前年度損益調整  (所得稅額) 
貸:應交稅金-應交所得稅  (所得稅額) 
價款-城建稅-教育費附加-所得稅=稅后利潤部分金額 
借:以前年度損益調整  (稅后利潤部分金額) 
貸:利潤分配-未分配利潤 (稅后利潤部分金額

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發現本月做調整,科目以前年度損益調整
2018-06-26 14:27:38
是的,可以做無票收入
2019-06-19 18:31:36
您好,那你可以先做未開票收入,然后以后開票了,再做負數沖減未開票收入
2020-01-29 14:30:51
你好,如果被發現滯后做銷售的,要補滯納金
2019-07-19 14:44:51
如果現在可以反結賬12月,就在12月補做一筆進去就好了,如果要做在今年1月,那要通過以前年度損益調整科目處理,借:應收賬款 貸:以前年度損益調整 同時還要調增今年的應交所得稅。
2020-01-13 10:04:54
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