溪溪溪 追問

2018-06-26 10:00

一般納稅人 
可以提供一個全部的分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-06-26 10:05

以采購商品和銷售商品 
借：庫存商品 
      應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
      貸：銀行存款 
借：銀行存款 
      貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
       貸：庫存商品

溪溪溪 追問

2018-06-26 10:26

進項和銷項怎么結(jié)轉(zhuǎn)，快帳好像沒有自動結(jié)轉(zhuǎn)

張艷老師 解答

2018-06-26 10:27

如果月末計算是需要交納增值稅的情況，做分錄 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
      貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

溪溪溪 追問

2018-06-26 11:14

老師，如果不需要繳納增值稅呢

張艷老師 解答

2018-06-26 11:16

如果月末形成留抵稅額，不需要繳納增值稅的情況，是不需要做任何分錄的。