阿曾 追問(wèn)

2018-06-26 13:02

跨年的也行嗎

江老師 解答

2018-06-26 13:02

跨年的看你們前期企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)是否加計(jì)扣除了，如果沒(méi)有，就是可以。

阿曾 追問(wèn)

2018-06-26 13:11

跨年的話分錄怎么做?沒(méi)跨年的分錄呢?

江老師 解答

2018-06-26 13:13

一、沒(méi)有跨年的話： 
1、借：管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用  負(fù)數(shù) 
貸：研發(fā)支出——各明細(xì)科目  負(fù)數(shù) 
2、 
借：無(wú)形資產(chǎn) 
貸：研發(fā)支出——各明細(xì)科目 
二、跨年了，因?yàn)槎家炎鲅邪l(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除了，就是無(wú)法調(diào)賬處理了。

阿曾 追問(wèn)

2018-06-26 13:56

我是直接在發(fā)生費(fèi)用的時(shí)候直接借:管理費(fèi)用---研發(fā)費(fèi)用的,沒(méi)有做過(guò)加計(jì)扣除

江老師 解答

2018-06-26 13:57

那沒(méi)有加計(jì)扣除，可以直接沖銷(xiāo)調(diào)賬處理。按第一種操作處理。

阿曾 追問(wèn)

2018-06-26 14:48

前2年的不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了呀,不用以前年度損益調(diào)整?

江老師 解答

2018-06-26 15:20

肯定是按第一種操作對(duì)企業(yè)有利，如果用以前年度損益調(diào)整對(duì)企業(yè)不利

阿曾 追問(wèn)

2018-06-27 09:45

可是跨年的，前兩年的費(fèi)用年底不是已經(jīng)算入本年利潤(rùn)，企業(yè)虧損么，怎么能用第一種方法？老師沒(méi)明白我的問(wèn)題嗎

江老師 解答

2018-06-27 09:57

跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整，分錄是： 
1、借：以前年度損益調(diào)整 
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 
2、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整

阿曾 追問(wèn)

2018-06-27 10:17

然后怎么調(diào)到成本?

江老師 解答

2018-06-27 10:21

什么怎么調(diào)成本，需要調(diào)什么成本。

阿曾 追問(wèn)

2018-06-27 10:27

研發(fā)出來(lái)的專利成本啊. 
老師你回答的我更混亂 了 
我先問(wèn)下:,企業(yè)研發(fā)產(chǎn)品申請(qǐng)的專利,如果是高企,研發(fā)過(guò)程產(chǎn)生的費(fèi)用就計(jì)入研發(fā)支出;不是高企,普通公司研發(fā)過(guò)程產(chǎn)生的費(fèi)用就計(jì)入管理費(fèi)用--研究支出對(duì)嗎?

江老師 解答

2018-06-27 10:30

如果是研發(fā)成功了，取得專利證書(shū)，就是資本化，計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)原值，如果研發(fā)失敗了就是將研發(fā)支出轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用。