趙文軍 追問

2018-06-26 09:14

必須是匯算清繳后才能彌補嗎？

張艷老師 解答

2018-06-26 09:14

是的 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。

趙文軍 追問

2018-06-26 10:16

老師，我申報第一季度所得稅的時候，本年累計金額是5428.95，我按照小微企業計提了所得稅542.90元 
申報第二季度的時候，本期金額合計是-3000，但本年累計金額欄里是2428.95，這個不對啊，我第一季度已經繳納了所得稅了，那按照這個本年累計金額欄2428.95，我難道還要繳納242。90的所得嗎？

張艷老師 解答

2018-06-26 10:21

不用繳納的，第二季度是虧損，是不繳納所得稅的。

趙文軍 追問

2018-06-26 10:44

申報第2季度的時候，是要本年累計金額—上季度本年累計數嗎，

張艷老師 解答

2018-06-26 10:45

應該是＋的，只是因為您公司二季度是虧損，是負數，才會形成抵減的。

趙文軍 追問

2018-06-26 10:51

我第二季度本年累計金額是2428.95，上一季度本年累計金額是5428.95，那我2428.95-5428.95=-3000，得出的結果和我第二季度的本期金額-3000是一樣的，那就等于不用繳納所得稅了，是這個意思嗎

張艷老師 解答

2018-06-26 10:53

是的，您第二季度形成虧損了，本身是不用預繳所得稅的。