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送心意

樸老師

職稱會計師

2018-06-25 16:54

??

樸老師 解答

2018-06-25 17:15

你好,請稍等哦,我看下

樸老師 解答

2018-06-25 17:50

(1)20X1年12月31日:購入固定資產 
借:固定資產  50000000 
應交稅費-應交增值稅(進項稅)3300000(5500000*0.6) 
應交稅費-待抵扣進項稅  2200000(5500000*0.4) 
貸:銀行存款             55500000 
(2)20X2計提折舊 
借:管理費用  1000000(50000000/50) 
貸:累計折舊   1000000 
(3)20x2年12月31日變成投資性房地產 
借:投資性房地產-成本   48500000 
公允價值變動損益   500000 
累計折舊   1000000 
貸:固定資產-原值     50000000 
(4)20x3年收取租金 
借:銀行存款    1665000 
貸:其他業務收入   1500000 
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)165000 
(5)20x3年12月31日公允價值變動 
借:公允價值變動損益 300000 
貸:投資性房地產—公允價值變動   300000 
(6)20x4年1月10日房屋出售 
借:銀行存款   53058000 
貸:其他業務收入   47800000 
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)       5258000 
借:其他業務成本                48200000 
投資性房地產—公允價值變動   300000           
 貸:投資性房地產—成本        48500000 
借:其他業務成本                   10 000 000 
貸:公允價值變動損益           10 000 000

Yvonne. 追問

2018-06-25 19:06

第一小題我們還沒學到待抵扣進項稅

樸老師 解答

2018-06-26 08:59

這就是個二級明細

Yvonne. 追問

2018-06-26 11:39

最后結轉公允價值變動損益金額1000萬元怎么算?

上傳圖片 ?
相關問題討論
??
2018-06-25 16:54:15
你好 購入 借,固定資產50000000 借,應交稅費一應增進4500000 貸,銀行存款54500000 借,管理費用10000000——年折舊 貸,累計折舊10000000 借,投資性房地產一成本48500000 借,公允價值變動損益500000 借,累計折舊10000000 貸,固定資產500000000 借,銀行存款1500000加上135000 貸,其他業務收入1500000 貸,應交稅費一應增135000 借,公允價值變動300000 貸,投資性房地產一公變300000 借,銀行存款47800000加上4302000 貸,其他業務收入47800000 貸,應交稅費一應增銷4302000 借,其他業務成本48400000 借,投資性房地產一公變300000 貸,公允價值變動200000 貸,投資性房地產一成本48500000
2020-06-30 13:44:59
你好同學,稍等回復您
2023-01-06 16:33:00
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
2020-06-18 09:54:35
借固定資產5000 應交稅費進項稅額550 貸銀行存款5500
2019-12-28 11:46:24
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