有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上月已經(jīng)認(rèn)證了，但是對(duì)方不小心在上個(gè)月作廢了。申報(bào)上個(gè)月增值稅表的時(shí)候，已經(jīng)把這筆稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，是不是這張發(fā)票直接不用在賬務(wù)里邊提現(xiàn)了？

答： 你好，需要先做進(jìn)項(xiàng)稅額，然后做轉(zhuǎn)出才是的

老師?有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票專管員讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳稅款，在稅務(wù)局更正2022年8月申報(bào)表，請(qǐng)問補(bǔ)繳的稅款由增值稅及附加稅，在2023年10月怎么調(diào)賬？

答： 1.調(diào)整財(cái)務(wù)記錄。 核實(shí)2022年8月漏記的稅款金額，這個(gè)金額應(yīng)該是由稅務(wù)局確定的。 在2023年的財(cái)務(wù)記錄中，增加一筆與漏記稅款相等的支出或費(fèi)用項(xiàng)目，以反映這筆漏記稅款的支出。 1.更新賬戶余額和編制會(huì)計(jì)憑證 根據(jù)漏記稅款的來源，更新相應(yīng)的銀行賬戶余額或現(xiàn)金余額。 根據(jù)財(cái)務(wù)記錄和相關(guān)憑證，編制一張記賬憑證，明確漏記稅款的科目、金額和日期。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

您好。我想問一下，胡冬老師第七節(jié)增值稅簡易計(jì)稅方法的計(jì)算（1）的最后幾分鐘的案例，就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的處理。為啥職工用電的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出從進(jìn)項(xiàng)扣除了，而報(bào)廢處理的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出沒有從進(jìn)項(xiàng)扣除 計(jì)算 當(dāng)期計(jì)提加計(jì)低減額。是不是都不應(yīng)該扣除，還是都需要扣除？不清楚。希望老師看到后給予解答。

答： 首先，對(duì)于外購用于職工福利的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，是作進(jìn)轉(zhuǎn)出處理。 然后報(bào)廢部分的進(jìn)項(xiàng)也是不能抵扣，要進(jìn)轉(zhuǎn)出處理的。