喻志鵬 追問

2018-06-25 14:47

我想請問下是在所得稅匯算清繳的時候，還是第四季度所得稅申報的時候進行固定資產余值一次性在稅前扣除，我看到所得稅申報表中表3<固定資產加速折舊（扣除）明細表>中，可以填列單價不超過100萬元設備中

辜老師 解答

2018-06-25 14:48

一般都是在所得稅匯算清繳的時候進行填列的

喻志鵬 追問

2018-06-25 14:56

那季度預繳時,可以申報，因為我怕所得稅匯算清繳時，固定資產余值一次性在稅前扣除大于應補繳的所得稅，會造成所得稅匯算清繳為負,到時要留抵到下年度,處理較為麻煩，如果能季度預繳時填列,這樣比較好點，你看可不可以

辜老師 解答

2018-06-25 14:57

一般季度預計的時候都不考慮這些的，你現在平時要預交所得稅？

喻志鵬 追問

2018-06-25 15:02

我們按季度預繳所得稅，根據實際的利潤表預繳，后再進行年度匯算清繳所得稅

辜老師 解答

2018-06-25 15:03

一般季度預交都是根據財務報表的數據預交的，可以考慮以前年度的虧損