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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2025-06-10 16:56

老師正在計(jì)算中,請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦

你是 追問

2025-06-10 17:01

請(qǐng)問你這邊計(jì)算好了嗎?

樸老師 解答

2025-06-10 17:02

一、賬務(wù)處理(按委托代銷模式)
  委托方:發(fā)商品時(shí)計(jì)入“發(fā)出商品”,收到結(jié)算單確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本。 受托方:收到商品備查登記,銷售后按協(xié)議(定價(jià)/加價(jià))確認(rèn)負(fù)債或收入,支付貨款時(shí)結(jié)算。
二、稅務(wù)處理關(guān)鍵點(diǎn)
  增值稅:有償代銷按實(shí)際銷售額計(jì)稅,無償幫銷需視同銷售;雙方按交易開具發(fā)票。 企業(yè)所得稅:委托方按結(jié)算金額確認(rèn)收入,受托方按實(shí)際所得計(jì)稅,關(guān)聯(lián)交易需定價(jià)公允。
三、核心提示
需簽代銷協(xié)議,明確銷售模式(買斷/手續(xù)費(fèi)),獨(dú)立核算,避免關(guān)聯(lián)交易定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

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相關(guān)問題討論
你好,借其他貨幣資金--理財(cái)產(chǎn)品--商承,貸銀行存款
2019-12-07 12:15:41
什么是一般性稅務(wù)處理,什么是特殊性稅務(wù)處理:(
2017-06-07 14:54:09
特殊性稅務(wù)處理可以延遲納稅
2015-11-04 14:31:01
關(guān)于企業(yè)重組,適用一般性稅務(wù)處理時(shí),企業(yè)分立相關(guān)企業(yè)的虧損不得相互結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ) 錯(cuò)誤
2020-10-04 08:10:42
同學(xué)你好 比如 甲企業(yè),分立為乙企業(yè)和丙企業(yè) 甲企業(yè)虧損100萬元,凈資產(chǎn)50萬元 乙企業(yè)分的凈資產(chǎn)30萬元,丙企業(yè)凈資產(chǎn)20萬元
2020-10-05 20:54:11
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