董孝彬老師 解答

2025-06-07 11:15

您好，優先按采購來源取得對應供應商發票（品名嚴格匹配），無票時暫估入賬（需在所得稅匯算前補票，否則納稅調增），出口與內銷進項分開核算，長期無票需調整采購策略比如換供應商，現在是買方市場，不愁找不到供應商，

駱旭燕 追問

2025-06-07 11:18

內銷是這個月才發生，有些商品消耗的是之前的庫存，之前的庫存開的進項都是用于退稅的，相當于消耗之前的庫存這個月沒有采購這些商品，內銷對應的進項怎么辦？

董孝彬老師 解答

2025-06-07 11:31

 您好，已退稅庫存轉內銷，補繳已退稅款（按實際內銷比例），申請 出口轉內銷證明 抵扣進項，
2.未退稅庫存轉內銷，直接抵扣進項稅，
3.無進項票暫估成本入賬。匯算清繳前必須補票，如果不是這樣納稅調增。

駱旭燕 追問

2025-06-07 11:57

供貨內銷和出口是一起的，只是發票分開開，這個月第一次發生內銷內銷發貨的那些明細產品名稱都是不同的供應商，開票時要找不同的供應商開嗎？

董孝彬老師 解答

2025-06-07 12:04

 您好，按內銷品名開票，供應商不限制，但商品名稱必須一致。如果之前退過稅，先補稅再抵進項。如果沒退稅，直接用原進項票抵扣。沒有發票先暫估成本，年底前補票，如果不是這樣交稅調增。

駱旭燕 追問

2025-06-07 13:57

沒退稅，但已經做出口退 稅類勾選了，抵扣不了，另外內銷用的之前的庫存，本月沒真實采購，怎么開內銷的進項

董孝彬老師 解答

2025-06-07 14:06

 您好，勾選退稅的進項需轉出并開證明的，無票暫估成本，年度匯繳申報前補發票就可以