Monica 追問

2018-06-22 13:49

那老師 這樣的話 是不是我這邊算得的增值稅和外賬的增值稅就不一樣了  
比如這個(gè)月 實(shí)際銷項(xiàng) 5000元      進(jìn)項(xiàng) 2000元        然后這張發(fā)票稅額 200元 那么外賬 增值稅為2800元 而我實(shí)際的是 3000元  
在結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候 外賬是借 應(yīng)交稅金--增值稅--銷   5000  
                                                          貸 應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn) 2200 
                                                               應(yīng)交稅金--未交稅金      2800 
那我這里的話           借 應(yīng)交稅金--增值稅--銷   5000  
                                     貸 應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn) 2000 
                                         應(yīng)交稅金--未交稅金      2800 
這個(gè)的差額是可以另外寫一個(gè)科目嗎 比如 應(yīng)交稅金--增值稅 --抵 ？

吳月柳 解答

2018-06-22 13:53

正常內(nèi)賬是不做價(jià)稅分離的，因?yàn)橥赓~的發(fā)票不是當(dāng)月就用，會(huì)存在差額，增值稅你可以根據(jù)外賬的計(jì)提，但是與你的價(jià)稅分離是對(duì)不上的。

Monica 追問

2018-06-22 13:58

那意思是 我拿到了 一張?jiān)鲋刀惖陌l(fā)票 做內(nèi)賬的時(shí)候 直接就寫含稅的價(jià)格 ？ 
不用區(qū)分含稅和未稅嗎 然后直接就計(jì)提當(dāng)月的增值稅嗎

吳月柳 解答

2018-06-22 14:05

是的，不需要價(jià)稅分離

Monica 追問

2018-06-22 14:11

老師 我剛剛來 公司也剛剛設(shè)置了內(nèi)部會(huì)計(jì) 我把2014年 到2016年的都給弄好了 但是 做的是價(jià)稅分離的 現(xiàn)在17年在整理 要怎么整 2014到16年的要重新做嗎 ？

吳月柳 解答

2018-06-22 14:24

你可以把稅額重新歸到成本與收入去，不用重新做，這樣工作量比較大。

Monica 追問

2018-06-22 15:06

那老師 我之前幾年的也要調(diào)整還是只要調(diào)整今年的 ？ 
如果之前的也要調(diào)整 是直接就寫？ 借：應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)   ****** 
                                                         貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--稅額轉(zhuǎn)入  ******* 
                                                      借：原材料--稅額轉(zhuǎn)入      ******* 
                                                         貸：應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)  ******* 
還是要入以前年度損益？

吳月柳 解答

2018-06-22 15:19

以前的如果都對(duì)上只是今年的對(duì)不上就不用調(diào)了，只調(diào)今年的就可以。以前年度的直接通過利潤(rùn)分配科目來調(diào)

Monica 追問

2018-06-22 15:22

好的 老師 那就是 以前年度的為 
借：應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)  ****** 
     貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)    ****** 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) ****** 
     貸：應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)   *******

吳月柳 解答

2018-06-22 16:00

是的，沖平就可以了

Monica 追問

2018-06-22 18:01

老師 那是不是 后續(xù)像城建稅、教育費(fèi)附加、所得稅什么的不計(jì)提了 直接在支付的時(shí)候 做  
借：稅金及附加    貸：銀行存款就好？

Monica 追問

2018-06-22 18:02

如果需要計(jì)提的話 老師可以給我下分錄嗎 ？ 
然后是不是內(nèi)賬里 不涉及應(yīng)交稅金這個(gè)科目？

吳月柳 解答

2018-06-22 23:20

是的，直接做就可以了，借：稅金及附加  貸：其他應(yīng)付款