平平淡淡才是真 追問

2018-06-22 10:21

老師，那做分錄直接就寫進項稅，然后抵扣掉，如果是小規模納稅人就直接記入成本

王晶老師 解答

2018-06-22 10:22

是的，一般納稅人做進項，小規模就直接入成本

平平淡淡才是真 追問

2018-06-22 10:26

老師，還有外購產品用于集體福利進項稅不可以抵扣，用于生產可以抵扣，那么用于生產的話有所謂的銷項稅嗎

平平淡淡才是真 追問

2018-06-22 10:27

我就這些搞不明白，課堂老師也沒講，只講了進項稅

王晶老師 解答

2018-06-22 10:46

銷項稅額是你銷售貨物，產生銷項稅額，購產品用于集體福利不是用于生產經營不允許抵扣，

平平淡淡才是真 追問

2018-06-22 10:49

老師，那用于生產的呢？

平平淡淡才是真 追問

2018-06-22 10:50

用于生產可以抵扣進項稅，那有銷項稅嗎？

王晶老師 解答

2018-06-22 10:51

生產可以用來抵扣的，沒有銷項稅額，只有你銷售產品，才會產出銷項稅額

平平淡淡才是真 追問

2018-06-22 10:53

老師，那么可以抵扣進項稅那意味就不用交增值稅了吧

平平淡淡才是真 追問

2018-06-22 10:54

我的理解是沒有銷項稅，而且進項稅可以抵扣，那實際就是不用增值稅的

王晶老師 解答

2018-06-22 10:56

不用啊，只要你的進項稅額大于銷項稅額，就不用交增值稅。沒有銷項稅額，只有進項，不用交增值稅