笑對人生 追問

2018-06-21 21:24

首付款發票上不是有嗎，87931.06元，再加16％的稅，合計101999.99元，第二張圖有支付明細

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2018-06-21 21:24

首付款即102000

老江老師 解答

2018-06-21 21:48

根據企業所得稅法實施條例第五十八條：(三)融資租入的固定資產，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎，租賃合同未約定付款總額的，以該資產的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎； 
付款總額=555600+2040+102000=659640  
借 固定資產    659640/1.16=658655.17 
    應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）90984.83 
    貸 長期應付款    555600 
         銀行存款        2040        保險 
         銀行存款   102000     首付款 
每次收到發票，按發票上的稅額 
借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  17164.14 
  貸應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）   17164.14

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2018-06-21 21:53

折舊呢如何記

老江老師 解答

2018-06-21 21:54

折舊按固定資產原值 按規定年限折舊（與一般固定資產一樣）

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2018-06-21 22:07

老師，那個2040那來的數，

老江老師 解答

2018-06-21 22:09

保險費，價+稅  （發票的第二行），應該也是先付的

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2018-06-21 22:16

這里固定資產原值是658655.17嗎

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2018-06-21 22:18

這個固定資產使用年限是融資租賃年限2年呢還是多少年

老江老師 解答

2018-06-21 22:24

原值就是你所有的付款，把稅剔除！ 
使用年限是固定資產的預計可使用年限（不是租期2年喲）

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2018-06-21 22:35

老師，這里為什么沒用到未確定融資費用帳戶呢

老江老師 解答

2018-06-21 22:38

你給的條件中沒有公允價值~~~~ 
一般，如果不是上市公司，還是別核算“未確定融資費用”，算了半天，匯算清繳時，還要再調整過來~~~~煩

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2018-06-21 22:47

好的，謝謝老師

老江老師 解答

2018-06-21 22:48

不客氣，這是應該的！