煥然 追問

2025-05-21 18:46

不用每月做這個結轉上月已繳納的增值稅分錄嗎，我下面的分錄做對嗎
借：應交稅費-銷項稅額
借：應交稅費-進項稅額轉出
貸：應交稅費-進項稅額
貸：應交稅費-轉出未交增值稅
借：應交稅費-轉出未交增 值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

煥然 追問

2025-05-21 18:53

麻煩老師分別幫寫兩個分錄，一個是采購退貨收負數發票價是約3萬，退稅金額約1萬的分錄，一個是結轉增值稅的分錄，銷項稅額是30萬，勾選抵扣進項稅額是3萬，采購退貨稅額1萬，繳納增值稅是28萬，結轉增值稅分錄怎樣做？

宋生老師 解答

2025-05-21 19:08

退貨的時候是借其他應收款，貸庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。
2，這個就是按上面說的，進銷相抵減后應交的稅，做下面的分錄就好了
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

  貸：應交稅費——未交增值稅

宋生老師 解答

2025-05-21 19:08

你說的那些進項稅額，銷項稅額，進項轉出等，按現在的會計制度，都可以不用結平的

煥然 追問

2025-05-22 09:07

老師您 好，收到采購退貨負數發票怎樣錄分錄？

宋生老師 解答

2025-05-22 09:07

你好，這個借應付賬款，貸庫存商品。

煥然 追問

2025-05-22 09:10

有進項怎么錄

宋生老師 解答

2025-05-22 09:10

你好，借應付賬款，貸庫存商品。應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。