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送心意

家權老師

職稱稅務師

2025-05-16 14:42

看下邊第2個分錄
比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500,個稅15。 
1.按考勤或產量統計表計提工資6000
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6000
貸:應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000
貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)1000
3.發放工資月份扣社保和個稅
借:應付職工薪酬——工資 6000
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)500
     應交稅費——應交個人所得稅15
庫存現金/銀行存款5485
4申報月份做杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)1000
      其他應付款—社保,公積金(個人部分)500
貸:庫存現金/銀行存款1500
5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項扣除填個人社保500
借:應交稅費——應交個人所得稅15
貸:銀行存款15

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相關問題討論
你好,一般是當月扣當月的。
2019-10-15 22:36:20
參保這個分錄來:1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——工資? 2?計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等)?? 貸:應付職工薪酬——社保? 3?次月發放工資時? 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應收款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金/銀行存款或現金? 4?上交杜保? 借:應付職工薪酬——社保(企業部分)? 其他應收款——社保(個人部分)? 貸:銀行存款或現金?
2018-12-13 10:16:40
您好,是的,這可以這樣做的
2020-04-10 20:44:56
您好,這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
你好,可以這樣做的了
2019-02-13 11:59:51
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