秋 追問

2018-06-20 09:49

已經更名了。但是前兩次交費發票
改不了

江老師 解答

2018-06-20 09:50

這個沒有辦法，除非到電力局重新開前兩次發票，將前兩次發票作廢

秋 追問

2018-06-20 09:52

電力局說開不了。重開還是城建局的發票。但是業務是真實發生的。

江老師 解答

2018-06-20 09:57

這個不能在企業所得稅稅前列支費用。

秋 追問

2018-06-20 09:57

能入帳嗎？怎么做？

江老師 解答

2018-06-20 09:59

能入賬，入了賬，就是企業所得稅年報屬于無票的費用調增。

秋 追問

2018-06-20 10:00

比較麻煩嗎？年報的時候直接調整就好了嗎？

江老師 解答

2018-06-20 10:01

是的，這個是需要調增的。

秋 追問

2018-06-20 10:01

麻煩嗎？沒做過年報

江老師 解答

2018-06-20 10:15

這個不麻煩，直接調增就行了。

秋 追問

2018-06-20 10:18

好的。那到時候年報就要麻煩老師啦。  就做個借：管理費用貸銀存？

江老師 解答

2018-06-20 10:19

這個沒有問題，我都出過企業所得稅稅務鑒證報告的

秋 追問

2018-06-20 10:22

老師。那有一千多的電費是報銷的。已經給員工報銷了。怎么辦？

江老師 解答

2018-06-20 10:23

做費用處理。只是說這個發票與你們單位抬頭不符，企業所得稅年報時，到時調增

秋 追問

2018-06-20 10:27

借：管理費用貸：其他應付款-個人？

江老師 解答

2018-06-20 10:28

報銷時如果沒有付現金或銀行存款，就是你的分錄處理。
有錢支付時
借：其他應付款——XX個人
貸：銀行存款（或庫存現金）

秋 追問

2018-06-20 11:07

老師。那直接報銷能不能做借：管理費用。貸：庫存？

江老師 解答

2018-06-20 11:12

沒有這樣的分錄。

秋 追問

2018-06-20 11:12

還是得做其他應付款。然后在庫存

江老師 解答

2018-06-20 11:13

借：庫存商品
貸：其他應付款
這個是個人支付現金采購庫存商品

秋 追問

2018-06-20 11:16

報銷電料及電費。借：管理費用。貸其他應付。借其他應付。貸：庫存。報銷購買電腦費用。借：固定資產。貸。其他應付。借：其他應付。貸：銀存。報銷車費。借管理費用。貸。其他應付。借其他應付。貸庫存。報銷飯票。借：管理費用。貸其他應付。借。其他應付。貸庫存？對嗎？

江老師 解答

2018-06-20 11:24

一、報銷電料及電費
1、借：管理費用——電費
借：制造費用——電費
貸：其他應付款
2、借：其他應付款
貸：庫存現金
二、報銷購買電腦費用
1、借：固定資產
貸：其他應付款
2、借：其他應付款
貸：銀行存款
三、報銷車費
1、借：管理費用——差旅費
借：銷售費用——差旅費
貸：其他應付款（或其他應收款，主要是針對出差借支沖賬）
2、借：其他應付款（或其他應收款）
貸：庫存現金
四、報銷飯票
1、借：管理費用——福利費
貸：其他應付款
2、借：其他應付款
貸：庫存現金

秋 追問

2018-06-20 11:31

老師。那支付墊付款的話能不能直接借：管理費用。貸銀存？

江老師 解答

2018-06-20 11:34

可以直接這樣做，直接報銷處理。

秋 追問

2018-06-20 11:48

直接這樣做借。管理費用。貸銀存。不用做借管理費用貸其他應付款。借。其他應付貸。銀存？

江老師 解答

2018-06-20 11:54

是的，如果當月有錢直接報銷處理，就不用做其他應付款了