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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2018-06-19 12:45

這個可以不認證,做應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額),認證后轉入應交稅費——應交增值稅(進項稅額)科目處理。

笑笑 追問

2018-06-19 13:11

就是我收到進項票就做借:庫存  應繳稅費進項 貸:應付賬款或是銀行,假如我進項里有待抵扣的稅額。但我當月不用 我想繳納稅款可以嗎?還有就是1月收到的進項票,到五月了才做的上面那個分錄(以前的會計,這樣操作可以嗎?)

江老師 解答

2018-06-19 13:17

一、當月不認證 
借:庫存商品 
借:應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額) 
貸:應付賬款(或銀行存款) 
二、認證后 
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 
貸:應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)

笑笑 追問

2018-06-19 13:46

老師這個分錄我明白,我的意思是這個待抵扣的稅額,假如我5月有待抵扣認證的5萬,我本月發生了銷項稅額6萬的話,但我想發生的6萬完全繳納稅款,不抵扣進項(就是那待抵扣的5萬不轉到進項稅額可以不?)就是本月現金想繳納稅款! 
(+)

笑笑 追問

2018-06-19 13:50

老師,還有就是以前的會計1月收到的進項發票。他到5月才做的以上分路借:庫存商品 應繳稅費-進項稅額,貸:應付賬款這樣可以嗎?(這個是外賬)

江老師 解答

2018-06-19 13:58

這個進項稅額沒有認證抵扣,就是需要按6萬元交稅處理。

笑笑 追問

2018-06-19 14:39

謝謝老師,還得麻煩您,就是公司好多進項票都沒有認證,以后也不認證了,因為進項太大而銷項太少,好多都是走現金也就沒有入外賬,(以前的會計就是拿出一部分入到外賬里)這種情況我該怎么辦?麻煩老師了啊!

江老師 解答

2018-06-19 14:47

這個需要盡量的認證進項稅發票,因為不認證,在國稅的系統中也是有問題的,如果說一個企業的進項稅滯留發票太多,那么稅務稽查也是需要查查賬的,是不是企業隱瞞了收入

笑笑 追問

2018-06-19 14:54

前期有太多的進項票沒有認證了 ,怎么辦?我剛來我可以在我來的月份開始正規嗎?還有就是老師假如我把就進項稅額放入待抵扣里面的話,一直不把他轉到進項稅額里邊,這個有時間的限制嗎? 

江老師 解答

2018-06-19 15:06

這個發票是有有效期的,你看開具時間360天之內有效,就是可以認證抵扣

笑笑 追問

2018-06-19 15:23

老師,我內賬上庫存差不多2000多萬,內賬只有500多萬,我現在應該如何操作呢?我看進項發票的認證期限是一年,那超過一年的也不能認證抵扣了。就相當于我放棄抵扣了。但外賬上是不是只要有進項稅額就得有庫存?到時是不是還得多交稅。

江老師 解答

2018-06-19 15:25

這個就是直接做庫存商品處理。超過360天之后的發票不抵扣

笑笑 追問

2018-06-19 15:27

謝謝老師,感謝

江老師 解答

2018-06-19 15:28

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相關問題討論
屬于服務業,參照真賬實操服務業課程學習吧
2018-03-11 16:01:17
這個可以不認證,做應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額),認證后轉入應交稅費——應交增值稅(進項稅額)科目處理。
2018-06-19 12:45:52
您好!你如果發票已經入賬。一般是不會導致庫存負數的。
2017-01-13 16:17:59
你好,實際有購入嗎?用對方的發貨單,你單位的入庫單來做賬,正常做賬,正常結轉成本,但是不允許抵扣所得稅。
2022-04-10 10:45:15
賬務處理不因進項,銷項的不同而不同 借;原材料等科目 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸;銀行存款等科目 借;銀行存款等科目 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2016-02-01 14:32:48
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