方亮老師 解答

2018-06-16 20:56

你們單位沒(méi)有建賬嗎？

隔著河的兩座孤城 追問(wèn)

2018-06-16 20:57

沒(méi)有外賬的報(bào)表。之前的會(huì)計(jì)每個(gè)月就申報(bào)了增值稅，都是零申報(bào)。

方亮老師 解答

2018-06-16 21:23

外帳沒(méi)有建賬還是建賬了沒(méi)有編制財(cái)務(wù)報(bào)表？

隔著河的兩座孤城 追問(wèn)

2018-06-16 21:23

手工做賬的，沒(méi)看到財(cái)務(wù)報(bào)表。

方亮老師 解答

2018-06-16 22:02

必須把之前六個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表做出來(lái)： 
利潤(rùn)表： 
營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 
營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本 
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用 
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 
凈利潤(rùn) =利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用 
資產(chǎn)負(fù)債表： 
（1）貨幣資金=（庫(kù)存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）總賬余額 
（2）應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額 
（3）預(yù)收款項(xiàng)= “預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額 
（4）應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬貸方余額 
（5）預(yù)付賬款= “預(yù)付賬款”明細(xì)賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬借方余額 
（6）存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發(fā)出商品/委托加工物資/委托代銷(xiāo)商品/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/半成品/庫(kù)存商品”總賬余額-“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”總賬余額 
（7）固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（8）無(wú)形資產(chǎn)=“無(wú)形資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)攤銷(xiāo)”總賬余額-“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（9）長(zhǎng)期股權(quán)投資=“長(zhǎng)期股權(quán)投資”總賬余額-“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（10）長(zhǎng)期借款=“長(zhǎng)期借款”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)到期的“長(zhǎng)期借款” 
（11）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用=“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用” 
（12）未分配利潤(rùn)=（本年利潤(rùn)+利潤(rùn)分配）總賬余額

隔著河的兩座孤城 追問(wèn)

2018-06-16 22:16

是只要做出這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表就行了。還是必須要建賬，做分錄，最后出報(bào)表？

方亮老師 解答

2018-06-16 22:31

必須要建賬，做分錄，最后出報(bào)表