馮靜 追問

2025-04-25 14:21

相當于是我賣出去的全部價款在當期都需要繳納企業所得稅哈？后續匯算清繳的時候就不用再每年在匯算調整。

小菲老師 解答

2025-04-25 14:22

同學，你好

嗯嗯，是的

馮靜 追問

2025-04-25 14:32

會計分錄：
1，清理：
借：固定資產清理 120
       累計折舊   80
貸：固定資產    200
2，出售
借：銀行存款  150
貸：固定資產清理  120
       營業外收入（小企業會計準則）12.74
       應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 17.26
3，企業所得稅：
2025年匯算清繳調增截止賣出去之前2025年賬面折舊部分+固定資產清理金額，繳納企業所得稅。營業外收入金額在出售期限預繳企業所得稅。

麻煩老師，您看看我這樣想法對嘛？

小菲老師 解答

2025-04-25 14:37

同學，你好

嗯嗯，可以的