趙文軍 追問(wèn)

2018-06-15 21:26

企業(yè)所得稅主表里，為什么最后第17行實(shí)際應(yīng)繳納所得稅額欄的金額是在 累計(jì)金額里，為什么不是在本期金額里，現(xiàn)在第17行累計(jì)金額的數(shù)字是45000元，這個(gè)是我這個(gè)季度要繳納的，那我下個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候，這個(gè)第17行的累計(jì)金額不是在45000的基礎(chǔ)上再增加上去了嗎，請(qǐng)老師解答下

鄒老師 解答

2018-06-15 21:30

你好，這個(gè)就是所得稅申報(bào)表的設(shè)置問(wèn)題了
季度需要看應(yīng)補(bǔ)退稅額的本年累計(jì)欄次的
之前已經(jīng)預(yù)交的可以扣除的 
如果到第三季度根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅是60000，之前已經(jīng)預(yù)交了45000，那只需要在繳納15000就是了

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-15 21:39

我第2季度已經(jīng)扣款45000元的所得稅，我第3季度計(jì)算出的所得稅是60000，那第3季度不就是要繳納60000的所得稅嗎，為什么還要去減掉45000呢，

鄒老師 解答

2018-06-15 21:41

你好，因?yàn)橛?5000已經(jīng)在第二季度預(yù)交了，到第三季度需要扣除之前已經(jīng)預(yù)交的金額才是第三季度實(shí)際需要繳納的企業(yè)所得稅金額

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-15 21:44

老師的意思是我申報(bào)第3季度的時(shí)候，這個(gè)45000元需要填到已經(jīng)預(yù)繳那欄嗎，

鄒老師 解答

2018-06-15 21:52

你好，是的，會(huì)體現(xiàn)在預(yù)交稅額的本年累計(jì)欄次 
假如稅率是10%，你第二季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)是45萬(wàn)，繳納企業(yè)所得稅4.5萬(wàn)，到第三季度利潤(rùn)總額本年累計(jì) 60萬(wàn)，需要繳納企業(yè)所得稅6萬(wàn)，之前已經(jīng)預(yù)交4.5萬(wàn)，所以第三季度只需要繳納1.5萬(wàn)的

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-15 21:59

我申報(bào)第2季度的時(shí)候，是在申報(bào)表的”本期金額“欄里填入的45萬(wàn)，為什么老師您說(shuō)是要看本年累計(jì)欄為準(zhǔn)呢

鄒老師 解答

2018-06-15 22:01

你好，你是當(dāng)季度利潤(rùn)就有45萬(wàn)，而不是本年累計(jì)45萬(wàn)？
能把你所得稅申報(bào)表發(fā)過(guò)來(lái)看一下？

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-15 22:53

第二季度預(yù)繳的4.5萬(wàn)在申報(bào)第三季度的時(shí)候自己體現(xiàn)在表中嗎，我第三季度利潤(rùn)總額本期金額輸入15萬(wàn)后，自動(dòng)顯示1.5萬(wàn)稅額嗎

鄒老師 解答

2018-06-16 09:41

你好，是的，在預(yù)交稅額本年累計(jì)會(huì)體現(xiàn)
你在第三季度輸入利潤(rùn)總額15萬(wàn)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算第三季度應(yīng)補(bǔ)稅金額是1.5萬(wàn)

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-16 11:13

現(xiàn)在所得稅減半征稅的優(yōu)惠政策是年利潤(rùn)總額不超50萬(wàn)，還是不超100萬(wàn)，我記得好像哪里看到是只要不超100萬(wàn)就可以享受減半征稅政策

鄒老師 解答

2018-06-16 14:58

你好，從今年開(kāi)始調(diào)整到了100萬(wàn)的應(yīng)納稅所得額的標(biāo)準(zhǔn)