趙文軍 追問

2018-06-15 21:26

企業所得稅主表里，為什么最后第17行實際應繳納所得稅額欄的金額是在 累計金額里，為什么不是在本期金額里，現在第17行累計金額的數字是45000元，這個是我這個季度要繳納的，那我下個季度申報的時候，這個第17行的累計金額不是在45000的基礎上再增加上去了嗎，請老師解答下

鄒老師 解答

2018-06-15 21:30

你好，這個就是所得稅申報表的設置問題了
季度需要看應補退稅額的本年累計欄次的
之前已經預交的可以扣除的 
如果到第三季度根據利潤總額計算企業所得稅是60000，之前已經預交了45000，那只需要在繳納15000就是了

趙文軍 追問

2018-06-15 21:39

我第2季度已經扣款45000元的所得稅，我第3季度計算出的所得稅是60000，那第3季度不就是要繳納60000的所得稅嗎，為什么還要去減掉45000呢，

鄒老師 解答

2018-06-15 21:41

你好，因為有45000已經在第二季度預交了，到第三季度需要扣除之前已經預交的金額才是第三季度實際需要繳納的企業所得稅金額

趙文軍 追問

2018-06-15 21:44

老師的意思是我申報第3季度的時候，這個45000元需要填到已經預繳那欄嗎，

鄒老師 解答

2018-06-15 21:52

你好，是的，會體現在預交稅額的本年累計欄次 
假如稅率是10%，你第二季度利潤總額本年累計是45萬，繳納企業所得稅4.5萬，到第三季度利潤總額本年累計 60萬，需要繳納企業所得稅6萬，之前已經預交4.5萬，所以第三季度只需要繳納1.5萬的

趙文軍 追問

2018-06-15 21:59

我申報第2季度的時候，是在申報表的”本期金額“欄里填入的45萬，為什么老師您說是要看本年累計欄為準呢

鄒老師 解答

2018-06-15 22:01

你好，你是當季度利潤就有45萬，而不是本年累計45萬？
能把你所得稅申報表發過來看一下？

趙文軍 追問

2018-06-15 22:53

第二季度預繳的4.5萬在申報第三季度的時候自己體現在表中嗎，我第三季度利潤總額本期金額輸入15萬后，自動顯示1.5萬稅額嗎

鄒老師 解答

2018-06-16 09:41

你好，是的，在預交稅額本年累計會體現
你在第三季度輸入利潤總額15萬，系統會自動計算第三季度應補稅金額是1.5萬

趙文軍 追問

2018-06-16 11:13

現在所得稅減半征稅的優惠政策是年利潤總額不超50萬，還是不超100萬，我記得好像哪里看到是只要不超100萬就可以享受減半征稅政策

鄒老師 解答

2018-06-16 14:58

你好，從今年開始調整到了100萬的應納稅所得額的標準