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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-06-15 15:39

借:制造費用--福利費  貸:應付職工薪酬--福利費 
借:應付職工薪酬--福利費  貸:銀行存款 
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熊熊 追問

2018-06-15 15:42

如果對方開票呢  是不是應該借 制造費用-福利費   應交稅費-增值稅(進項稅)  貸  應付職工薪酬-福利費   借 應付職工薪酬-福利費  貸 銀行存款?

張艷老師 解答

2018-06-15 15:43

是的,不過建議取得普票,因為是用于集體福利的,專票進項稅額是不得抵扣的,還要做進項轉出處理。

熊熊 追問

2018-06-15 15:46

但是已經取得的是專票,那么什么時候做進項轉出呢?會計分錄怎么做呢

張艷老師 解答

2018-06-15 15:50

先這么做 
制造費用-福利費 應交稅費-增值稅(進項稅額) 貸 應付職工薪酬-福利費 借 應付職工薪酬-福利費 貸 銀行存款 
再做進項轉出 
借:制造費用-福利費    貸:應交稅費-增值稅(進項稅額)

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2018-06-15 15:39:28
如果取得專用發票,是第二個分錄
2017-02-23 11:10:02
借;應交稅費(進項稅額 ) 貸;制造費用 做這個調整分錄
2017-05-23 14:45:38
你好,可以這么做的。
2021-01-16 08:58:21
您好,沒有發票,做預付賬款
2021-01-16 09:13:27
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