善于溝通的芝麻 追問

2025-04-17 10:31

已做賬，進項稅也抵扣了

家權老師 解答

2025-04-17 10:33

先紅沖
借：原材料等 負數
貸：應付賬款 負數
應交稅費-增值稅-進項轉出 正數
在正常按新開藍字發票做賬

善于溝通的芝麻 追問

2025-04-17 11:02

沖紅這張發票的時候不用做借方應交稅費-應交增值稅-進項稅額 負數嗎？

家權老師 解答

2025-04-17 11:04

你已經抵扣了就不能直接沖應交稅費-應交增值稅-進項稅額

善于溝通的芝麻 追問

2025-04-17 11:13

那進項稅額轉出科目，最后怎么平？

家權老師 解答

2025-04-17 11:15

不需要把他做平，按下邊思路正確申報增值稅就行。
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款