小愛老師 解答

2025-04-15 16:27

如果補到今年：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）


借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款


借：稅金及附加
貸：應交稅費—應交城市維護建設稅
貸：應交稅費—應交教育費附加
貸：應交稅費—應交地方教育費附加


借：應交稅費—應交城市維護建設稅
借：應交稅費—應交教育費附加
借：應交稅費—應交地方教育費附加
貸：銀行存款

木雪 追問

2025-04-15 16:29

直接補到一月份了，另外老師是這樣的，因為這筆補稅，我一季度的收入又多了很多，可是成本不夠，又不想交那么多所得稅，可不可以先暫估個成本

小愛老師 解答

2025-04-15 16:31

您好，可以暫估成本的，但最遲到匯算前要取得發票，不然也得調增

木雪 追問

2025-04-15 16:36

老師我這點有點疑惑，因為我們這次補稅的原因就是當地稅務所認為我們增值稅稅負相對比較低，具體的情況您應該也明白，那么以后我肯定就不敢抵扣那么多的原材料成本了，我現在暫估，之后取得的時候還是要認證抵扣，那么增值稅稅負就又低了，我想問下除了暫估原材料成本這個還有沒有其他可行的方法

木雪 追問

2025-04-15 16:38

苦惱的就是這點。。。

小愛老師 解答

2025-04-15 16:41

您好，你的原材料成本可以入賬，但不一定要全認證，你可以留一些進項不認證的，這樣稅負就高了

木雪 追問

2025-04-15 16:42

怎么入賬，具體的方法和分錄老師能給我講一下嗎，萬分感謝

小愛老師 解答

2025-04-15 16:47

感謝您送的心意哦。
你購進時把進項稅額先掛在待認證（月底也不勾選確認），等你勾選認證時再從待抵扣轉入進項稅額：
購入：
借：原材料
借：應交稅費—待認證進項稅額
貸：銀行存款
后期認證時：
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—待抵扣進項稅額

木雪 追問

2025-04-15 16:48

是要在每年五月份匯算清繳前給沖回是嗎

小愛老師 解答

2025-04-15 16:54

您好，暫估的最終沒發票就在匯算前沖回調增。
如果取得發票了就一負（沖銷原先暫估的）一正（重做一遍），匯算時再不沖回了。

木雪 追問

2025-04-15 16:57

那比如五月底匯算清繳，我在四月份屬期取得晚嗎

小愛老師 解答

2025-04-15 17:01

您好，可以的不晚，在4月份做：
沖暫估：
借：原材料（負數）
貸：應付賬款-暫估（負數）
入庫：
借：原材料
借：應交稅費—待認證進項稅額
貸：應付賬款
這樣做完不影響損益，只是多了進項稅額（等后期認證就可以），匯算時正常匯算。