惘然 追問

2018-06-14 17:42

不是，我們的主營業務就是這個

江老師 解答

2018-06-14 17:44

你們不是建橋嗎？還是說銷售鋼材

惘然 追問

2018-06-14 17:44

都是，混合銷售，按16個點開票

江老師 解答

2018-06-14 17:45

你們的主營業務是什么呢？

惘然 追問

2018-06-14 17:47

就是買鋼材建橋，合同簽的是銷售合同

江老師 解答

2018-06-14 17:51

這個可以按照最后的金額開具發票處理。

惘然 追問

2018-06-14 17:54

沒懂什么意思

江老師 解答

2018-06-14 17:56

比如你們銷售材料100000元，回收按8000元回收，最后可以按92000元進行銷售材料處理。

惘然 追問

2018-06-14 18:01

會計分錄怎么寫，可能銷售出去我們要按銷售價格開票，回收可能取不到發票情況又怎么辦

江老師 解答

2018-06-14 18:03

如果按銷售價格開票，就是做銷售處理。如果回收按無票的采購處理。

惘然 追問

2018-06-14 18:05

上面那種方法會計分錄怎么寫

江老師 解答

2018-06-14 18:09

一、借：應收賬款——XX公司 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結轉成本 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品 
二、回收時 
借：庫存商品 
貸：應收賬款——XX公司 
 
應收賬款的差額就是需要收回的金額

惘然 追問

2018-06-15 09:02

銷售材料100000元，回收按8000元回收，最后可以按92000元進行銷售材料處理,那如果這種情況會計分錄怎么做

江老師 解答

2018-06-15 09:05

借：應收賬款——XX公司   92000 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結轉成本 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品

惘然 追問

2018-06-15 09:15

那收回材料時怎么賬務處理

江老師 解答

2018-06-15 09:34

直接不用處理了。就是直接放回倉庫就行了。

惘然 追問

2018-06-15 09:50

那庫存不是就對不上了，要是我再將這收回來的材料出租又怎么處理

江老師 解答

2018-06-15 09:52

你結轉成本時成本為減掉你們入庫的金額，怎么會對不上呢

惘然 追問

2018-06-15 10:02

數量對不上啊

江老師 解答

2018-06-15 10:05

數量也是原出庫數量減去入庫數量計入結轉成本的數量

惘然 追問

2018-06-15 10:13

橋梁拆除，全部回收入庫，材料都收回來了，怎么減，而且收回來的不就是舊的了嗎，

江老師 解答

2018-06-15 10:14

是舊的，也有數量、金額，作為入庫的數量、金額處理。