天天向上 追問

2018-06-14 14:06

是的

鄒老師 解答

2018-06-14 14:10

你好，匯算清繳補交所得稅做這個分錄 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款

天天向上 追問

2018-06-14 14:12

因為工程當時剛開始做 成本沒有發生多少  但是為了少交企業所得稅  就暫估成本了  2018年匯算清繳時又補交了所得稅 
請問這種情況分錄該怎么錄入呢

鄒老師 解答

2018-06-14 14:17

你好，匯算清繳補交稅款就是做這個分錄的 
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款