A會計學堂-孫老師 追問

2018-06-14 13:48

能受累幫我看一下嗎？我們公司普票就是開住宿費，這個月給對方開的專票，勞務費，就是幫對方開一下票而已，我們酒店都是開普票住宿，這個月有專票，開的是勞務費

張艷老師 解答

2018-06-14 13:55

借：應收賬款  
      貸：其他業務收入 
             應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
您公司如果是一般納稅人的話，是可以服務費專票的。

A會計學堂-孫老師 追問

2018-06-14 14:01

我們是小規模企業，我們應該借銀行存款，這也算我們的收入

張艷老師 解答

2018-06-14 14:04

是的，可以是借方為銀行存款的，上面的分錄就是舉例。只要您開票了，就是要確定收入的。 
還有，您作為小規模納稅人，是否符合自行開具咨詢服務費專票的條件嗎？

A會計學堂-孫老師 追問

2018-06-14 14:08

我們申請了專票，應該就可以吧，我想問一下專票和普票報稅一樣嗎

張艷老師 解答

2018-06-14 14:13

報稅稍有不同的是，自行開具的專票是要填入申報表：代開 的那一欄中。 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。