郭老師 解答

2025-04-11 16:16

會計上只能按月折舊。稅法上可以一次折舊去填寫固定資產(chǎn)加速折舊表。

丁娟 追問

2025-04-11 16:19

借：累計折舊   60000
貸：利潤分配-未分配利潤60000
我是不是要這樣調(diào)整回來原來多計提的折舊金額
因為我是22年折舊6萬-23年折舊6萬，還剩下6萬在24年和25年折舊？

郭老師 解答

2025-04-11 16:22

你好對的
是這么做的

丁娟 追問

2025-04-11 16:24

因為這個問題是稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)后讓我調(diào)整企業(yè)所得稅申報表的，我調(diào)整完22年和23年申報表后，發(fā)現(xiàn)最終的數(shù)據(jù)是沒有發(fā)生變化的，我有點沒想明白，這樣對我24年的企業(yè)所得稅申報中的會不會有影響？

郭老師 解答

2025-04-11 16:24

24年沒有
你也沒有做到24年的成本費用里面。

丁娟 追問

2025-04-11 16:27

借：累計折舊   60000
貸：利潤分配-未分配利潤  60000（這些是我多計提的折舊金額）
我24年的賬里應(yīng)該還要做一筆吧？
借：管理費用  30000
貸：累計折舊   30000

郭老師 解答

2025-04-11 16:29

你好，那你2024年還能反結(jié)賬修改嗎？我給你寫的賬務(wù)處理是2024年你要做的嗎？

郭老師 解答

2025-04-11 16:29

如果是的話，你匯算清繳需要納稅調(diào)增。然后你反結(jié)賬修改了你賬上申報的數(shù)據(jù)，去稅務(wù)局修改你的財務(wù)報表和預(yù)繳所得稅申報表。

丁娟 追問

2025-04-11 16:30

我24年的賬還沒結(jié)賬

丁娟 追問

2025-04-11 16:34

因為我24年還沒結(jié)賬，24年底的賬面應(yīng)該這樣做吧
借：累計折舊   60000
貸：利潤分配-未分配利潤  60000（這些是我多計提的折舊金額）
我24年的賬里應(yīng)該還要做一筆吧？
借：管理費用  30000
貸：累計折舊   30000

郭老師 解答

2025-04-11 16:34

那就修改2024年，你申報給稅務(wù)局的，也跟著變化。

丁娟 追問

2025-04-11 16:36

我就想問，24年底我的這兩筆分錄應(yīng)該沒錯哈
24年企業(yè)年度所得稅申報中，雖然調(diào)增了30000元，但是費用也增加了30000元
是不是實際上是沒有影響？

郭老師 解答

2025-04-11 16:41

沒影響匯算清繳
納稅調(diào)增

丁娟 追問

2025-04-11 16:42

謝謝老師，明白了

郭老師 解答

2025-04-11 16:51

不用客氣，工作愉快。