小耳朵 追問

2018-06-14 10:10

有的沒有預提，后來開發票的，但確實是2017年度的怎么操作

鄒老師 解答

2018-06-14 10:11

你好，沒有預提的就無法在17年扣除的

小耳朵 追問

2018-06-14 10:12

不能用以前年度損益調整嗎我做匯繳已經調增調減了

鄒老師 解答

2018-06-14 10:13

你好，賬務上是可以通過以前年度損益調整

小耳朵 追問

2018-06-14 10:47

我5月份的憑證都沒完成呢，就是不知道怎么操作

鄒老師 解答

2018-06-14 10:49

你好，根據5月份的業務做相應分錄 
然后把去年的成本通過以前年度損益調整科目核算就是了

小耳朵 追問

2018-06-14 10:49

有一筆是預提了一個分包的合同成本，但是領導沒有協調好，又不分包了，這樣我預提的成本就完全沖回，借工程施工-合同成本，貸預提費用，之后怎么操作呢

小耳朵 追問

2018-06-14 10:51

還有一筆是土地租賃費，由于有畝數的差異，比預提的少了17萬多，我是完全沖回嗎，還是只做調減的部分

鄒老師 解答

2018-06-14 10:51

你好，做相反分錄沖銷就是了 
借；預提費用   貸；工程施工-合同成本

小耳朵 追問

2018-06-14 10:53

然后將工程施工結轉到營業成本，然后再用利潤分配-未分配利潤吧

鄒老師 解答

2018-06-14 10:55

你好，是的，過程是這樣