會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-13 20:49

老師，晚上好！編號①借款用借：其他應(yīng)收款貸：實收資本   這個實收資本不用放銀行嗎？

方亮老師 解答

2018-06-13 20:53

借方應(yīng)該是銀行存款科目。

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-13 21:39

我們沒有基本戶

方亮老師 解答

2018-06-13 22:04

詳細(xì)的描述一下第一筆業(yè)務(wù)的來龍去脈。

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-13 22:41

老師，第一筆業(yè)務(wù)是這樣的！2017年6月中旬一位股東梁先生投入20萬，他只是股東。這20萬存入了法人代表孫孜個人銀行卡，因為到現(xiàn)在公司沒有開立基本賬戶，這一年來的開支都是從法人代表銀行卡里面支出的！

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 09:04

老師，早上好！昨晚發(fā)您信息怎樣解決呢？

方亮老師 解答

2018-06-14 09:18

您描述的情況分錄如下：
借：其他應(yīng)收款-孫孜
貸：實收資本

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 09:38

老師，還是不明白！應(yīng)該是借股東梁先生的吧，借：短期借款   200000  貸：其他應(yīng)付款梁先生200000

方亮老師 解答

2018-06-14 09:45

這筆款項在法人手里，所以借方應(yīng)該是其他應(yīng)收款-孫孜。

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 09:49

這樣的話變成法人孫孜欠公司的錢，我們收到他的錢了？？？

方亮老師 解答

2018-06-14 09:50

“我們收到他的錢了？？？”這句話是什么意思？

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 09:53

我們借股東梁先生的款，不是借：短期借款  貸：其他應(yīng)付款！我都搞暈了，謝謝老師
其他應(yīng)收款的意思跟應(yīng)收賬款的意思不是一樣嗎？

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 09:55

其他應(yīng)收款是別人借我們的錢出去，需要他還回來？？才是其他應(yīng)收款吧！

方亮老師 解答

2018-06-14 09:58

1、20萬元是投資款還是借款？
2、其他應(yīng)收款和應(yīng)收賬款不是一個意思，一般的規(guī)定是，企業(yè)和企業(yè)之間存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系時，要使用應(yīng)收賬款進(jìn)行核算，比如你們公司銷售貨物，款未收到，那就先記到應(yīng)收賬款，再比如墊付的運費等也可以記到應(yīng)收賬款。其他應(yīng)收款，一般是核算企業(yè)和個人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系時使用，比如業(yè)務(wù)員甲出差預(yù)借500元差旅費這個時候你就要先記到其他應(yīng)收款。

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 10:01

另外，短期借款的錢進(jìn)來，又放到哪個科目，庫存現(xiàn)金(20萬不存銀行也不妥吧，存銀行又沒基本賬戶，這樣到時候稅局查也行不通哈！)

方亮老師 解答

2018-06-14 10:03

是你們單位從股東梁先生手里借款然后放在法人孫孜手里對嗎？

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 10:04

是的！
1.投資款處理應(yīng)該是存入公司賬戶不需要還吧。2.借款處理是到期需要返還！3.用其他應(yīng)收款變成法人借公司的錢，到時候法人代表孫孜需要還！？！？

方亮老師 解答

2018-06-14 10:06

1、分錄如下：
借：其他應(yīng)收款-孫孜
貸：其他應(yīng)付款-梁先生
2、投資款處理應(yīng)該是存入公司賬戶不需要還。
3、借款處理是到期需要返還。
4、用其他應(yīng)收款變成法人借公司的錢，到時候法人代表孫孜需要還。

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 10:10

這里的第②筆業(yè)務(wù)其他應(yīng)付款是寫哪位？

方亮老師 解答

2018-06-14 10:13

描述一下第二筆業(yè)務(wù)的來龍去脈。

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 10:15

用法人代表銀行卡的錢(這個錢也借款20萬里面出的)支付了場地租金

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 10:17

借：管理費用_租恁費  貸：其他應(yīng)付款(房主)

方亮老師 解答

2018-06-14 10:18

分錄如下：
借：待攤費用
貸：其他應(yīng)收款-孫孜