來自星星的你 追問

2018-06-13 11:51

那我做賬的時候是按應發的數還是按實發的數做工資？

宋生老師 解答

2018-06-13 11:52

你好！計提的時候按應發。

來自星星的你 追問

2018-06-13 11:54

計提按應發的話，再加上交的個稅，那我成本不是大了？

宋生老師 解答

2018-06-13 11:55

你好！一、企業分配工資 
 
1.借：××費用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應付職工薪酬——工資 
 
二、計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
三、次月發放工資時 
 
1.借：應付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
 
3.應交稅費——應交個人所得稅 
 
4.庫存現金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
 
2.貸：庫存現金/銀行存款

來自星星的你 追問

2018-06-13 11:58

不明白老師

宋生老師 解答

2018-06-13 11:59

你好！你哪里不明白呢？

來自星星的你 追問

2018-06-13 12:01

計提不是按實發而是按應發的話，我的成本不是大了？

宋生老師 解答

2018-06-13 12:02

你好！你的成本本身就是應發數。