物業(yè)公司的水費(fèi)差額開票后，報(bào)稅時(shí)填寫申報(bào)表要怎么填呢

答： 物業(yè)服務(wù)公司收取的水費(fèi)如何填寫納稅申報(bào)表？ 我公司為一般納稅人，按照國稅總局的2016（54）號文，物業(yè)公司收取的水費(fèi)可以按照差額繳納增值稅，請問，填報(bào)納稅申報(bào)表及其附表時(shí)如何填報(bào)？其中營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表應(yīng)選擇哪個(gè)項(xiàng)目，如何填寫？ 提問人：qd3039 回答： 填《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）》表。填第6行“3%征收率的項(xiàng)目”對應(yīng)的3、4、5、6列。 填《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）》。填該表的第12行“3%征收率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”對應(yīng)的3、4、9、10、11、12、13、14列 填《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》。填“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”列的以下行次： 第5行 “（二）按簡易辦法計(jì)稅銷售額”；（按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）》9列不含稅銷售額填寫。 第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”； （按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）》14列稅額欄填寫。 第24行“應(yīng)納稅額合計(jì)”； 營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表的各欄目均需填寫。 歡迎再次咨詢！ 回復(fù)人： nfyxfyxf2292 《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知》（財(cái)稅[2003]16號）第三條第（十九）項(xiàng)規(guī)定，從事物業(yè)管理的單位，以與物業(yè)管理有關(guān)的全部收入減去代業(yè)主支付的水、電、燃?xì)庖约按凶庹咧Ц兜乃㈦姟⑷細(xì)狻⒎课葑饨鸬膬r(jià)款后的余額為營業(yè)額。根據(jù)以上規(guī)定，物業(yè)管理屬于原營業(yè)稅差額征稅項(xiàng)目，稅率5%。因?yàn)槲飿I(yè)管理之前征營業(yè)稅，并且是差額征營業(yè)稅，所以應(yīng)填《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》。表中的“應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱” 為060801企業(yè)管理服務(wù)；“增值稅稅率或征收率”為3%；“營業(yè)稅稅率”為5%；表的其他項(xiàng)目按表的邏輯關(guān)系填即可

老師，小規(guī)模物業(yè)公司水費(fèi)是按差額簡易征稅，但是4月之后開具的免稅的水費(fèi)收入發(fā)票，又取得了水務(wù)公司開具的3%的水費(fèi)發(fā)票，我在電子稅務(wù)局填寫納稅申報(bào)表的時(shí)候，這個(gè)地方是該怎么填寫

答： 填寫在3%的稅率欄那里就可以了

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

物業(yè)公司 小規(guī)模 增值稅申報(bào)表附列資料填嗎？代收水費(fèi)信息在申報(bào)表中如何顯示？

答： 如果無差額征收項(xiàng)目不填寫。 代收水費(fèi)是否加價(jià)，加價(jià)的話按收入確認(rèn)。