會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-13 09:02

老師您好，請問小規(guī)模納稅人本月銷售額沒有達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，不用交增值稅，在地稅申報(bào)系統(tǒng)里填城建稅及附加那個(gè)表中的增值稅應(yīng)該怎么,，銷售額沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)

鄒老師 解答

2018-06-13 09:03

你好，不用繳納增值稅，附加稅計(jì)稅依據(jù)就按0填寫的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-13 10:29

老師，前天問您的關(guān)于商貿(mào)公司，銷售商品的同時(shí)提供施工服務(wù)，施工服務(wù)不是由商貿(mào)公司自行完成的，是另一家施工隊(duì)負(fù)責(zé)，施工隊(duì)給商貿(mào)公司開服務(wù)費(fèi)發(fā)票，如果本月施工隊(duì)沒有給開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，本月需要將本部分成本計(jì)提出來，還是想和您再度確認(rèn)，直接借記主營業(yè)務(wù)成本合適嗎，不用其他科目過度一下嗎？

鄒老師 解答

2018-06-13 10:30

你好，取得收入就可以把相應(yīng)支出計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-13 10:39

是的，沒有其他可以過度的科目，這個(gè)不同于材料和庫存商品

鄒老師 解答

2018-06-13 10:40

你好，這個(gè)不需要過渡，取得收入就把相應(yīng)支出計(jì)入成本就是了