葉子 追問

2018-06-11 20:46

老師，我們去年工資是借：工資，貸：其他應付款-法人，但是一直沒支付法人，5月底前支付給法人了，這個現在分錄是不是：借：其他應付款-法人，貸：銀行存款？

鄒老師 解答

2018-06-11 20:49

你好，用銀行存款償還法人代表墊付的工資是這樣做賬務處理

葉子 追問

2018-06-11 20:49

摘要還是寫發放2017年某某月份的工資嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 20:50

你好，借：工資，貸：其他應付款-法人，這個分錄摘要是老板墊付工人工資借：其他應付款-法人，貸：銀行存款，這個分錄摘要是支付老板墊付工資款

葉子 追問

2018-06-11 20:52

好的，謝謝老師，老師，這個部分如果我們所得稅匯算清繳去沒有支付給法人，是不是就不能稅前扣除？

鄒老師 解答

2018-06-11 20:53

你好，不影響匯算清繳的扣除的

葉子 追問

2018-06-11 20:55

我以為影響，讓5月31日前支付了，老師哪些影響匯算清繳的扣除？

鄒老師 解答

2018-06-11 20:55

你好，計提了沒有支付會影響還有就是費用有扣除限額的，會影響匯算清繳納稅調整

葉子 追問

2018-06-11 20:59

我們這個也屬于沒有支付吧，等于法人先用自己的錢支付，法人墊付的錢是今年才付的？

鄒老師 解答

2018-06-11 21:00

你好，已經支付了，公司是欠法人代表的款項，并不是欠職工的工資沒有支付

葉子 追問

2018-06-11 21:01

明白了，現在的關系是法人和公司的欠款關系，而不是公司和員工的工資關系？

鄒老師 解答

2018-06-11 21:05

你好，是的，是這樣的