安靜。 追問

2025-03-18 08:56

①如果是固定資產(chǎn)暫估入賬20萬元，2024年計提折舊2萬，申報2024年匯算清繳時，發(fā)票沒有開來，匯算清繳折舊調(diào)增？等發(fā)票來了，再在申報2025年匯算清繳表里調(diào)減？②如果固定資產(chǎn)暫估入賬20萬元，2024年計提折舊2萬，2025年匯算清繳前實際收到專票不含稅金額18萬，那多計提折舊的分錄 該怎么寫？也是沖暫估后重新按原值入賬嗎？分錄該怎么寫

郭老師 解答

2025-03-18 09:01

1需要調(diào)增，發(fā)票沒有到就全部調(diào)增2萬
2借累計折舊貸利潤分配，未分配利潤紅沖2024年的多折舊的

安靜。 追問

2025-03-18 09:12

老師好 不用涉及到以前年度損益調(diào)整是吧？就是做2024年匯算清繳表調(diào)增2萬折舊，那2025年相應(yīng)月份的會計分錄也要寫是吧？借：累計折舊  貸：利潤分配-未分配利潤，做2025年匯算清繳還需要涉及這筆嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 09:14

企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準則用利潤分配，未分配利潤
第一個2024年匯算清繳，需要納稅調(diào)增的是2萬
第二種是2024年匯算清繳調(diào)增的是你多折舊的那一部分金額

郭老師 解答

2025-03-18 09:14

做利潤分配，未分配利潤涉及到匯算清繳、調(diào)增。

安靜。 追問

2025-03-18 09:26

老師好 
①如果是固定資產(chǎn)暫估入賬20萬元，2024年計提折舊2萬，申報2024年匯算清繳調(diào)增？等發(fā)票來了，再在申報2025年匯算清繳表里調(diào)減？2025年匯算清繳還需要處理這筆嗎？分錄要寫嗎？所謂的調(diào)表不調(diào)賬是不調(diào)2024年的賬？調(diào)整分錄在2025年體現(xiàn)出來？

郭老師 解答

2025-03-18 09:28

如果是固定資產(chǎn)暫估入賬20萬元，2024年計提折舊2萬，申報2024年匯算清繳調(diào)增？
是

等發(fā)票來了，再在申報2025年匯算清繳表里調(diào)減？
是

2025年匯算清繳還需要處理這筆嗎？
發(fā)票沒到不做

分錄要寫嗎？

不做

所謂的調(diào)表不調(diào)賬是不調(diào)2024年的賬？調(diào)整分錄在2025年體現(xiàn)出來？

調(diào)表不調(diào)賬，他的意思是調(diào)匯算清繳納稅、調(diào)整明細表等，不需要做賬務(wù)處理。

安靜。 追問

2025-03-18 09:33

老師好  關(guān)于固定資產(chǎn)匯算清繳會涉及到哪幾種情況？能給個模版套參考一下嘛？會計分錄和匯算清繳遇到的不同情況，2024年的財務(wù)報表是否需要調(diào)整？

郭老師 解答

2025-03-18 09:35

這個沒有模板，分情況。你多記齊了折舊，比如規(guī)定的折舊年限10年，你按照5年的，你多折舊了，需要納稅調(diào)增少折舊了，納稅調(diào)減

沒有發(fā)票的，一分錢抵扣不了。

安靜。 追問

2025-03-18 09:38

老師好  2024年的財務(wù)報表是否需要調(diào)整？

郭老師 解答

2025-03-18 09:42

不需要


沒有反結(jié)賬修改。