ZK 追問

2018-06-11 15:17

老師，之前沒有掛過其他應收款哦？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:18

你好，那你之前發生相關費用所做分錄是？

ZK 追問

2018-06-11 15:20

之前什么都沒有發生過，現在出納直接給一張銀行回單（太保產險什么車牌號）給我，我要怎么入賬呢？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:21

你好，應當是之前有發生維修費，保險公司才會給予賠償的

ZK 追問

2018-06-11 15:32

老師，之前會計將維修費發票直接就入費用了，然后進項稅掛賬留抵，那我要怎么做處理好呢？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:33

你好，發生費用應當計入其他應收款核算才是的

ZK 追問

2018-06-11 15:36

老師，比方維修費是7萬，進項稅是1萬；前面1月份會計直接就入費用和計入稅金了，沒有掛其他應收款，那我現在要怎么做修改呢？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:37

你好，借；其他應收款   貸；管理費用   應交稅費（進項稅額） 
做這個調整分錄

ZK 追問

2018-06-11 15:43

老師，這個摘要要怎么寫哦；前面收到的維修費發票是17個點的，因為賠償款比實際墊付的維修費要低，那現在收到賠償款后前面多墊付的費用要掛費用的話，稅金是按17個點直接入賬嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:44

你好，可以就是墊付維修費 
有保險賠償部分對應的稅金是不得抵扣的

ZK 追問

2018-06-11 16:10

老師，我剛看了下憑證，是這個月發生的，然后也是這個月收到賠償款的；是個人代墊維修費，然后保險公司打款給公司，公司再轉款給個人的；但是出納把個人的報銷款還有支付給個人的代墊款貼在了一起，然后保險公司的賠款又一筆

鄒老師 解答

2018-06-11 16:11

你好，發生費用計入其他應收款，個人墊付計入其他應付款，然后收到賠償沖銷其他應收款，償還了就沖銷其他應付款

ZK 追問

2018-06-11 16:17

老師，我可以把這些單據都貼在一起，然后都在一筆記字憑證，但是是三筆分錄，可以不？1、借：其他應收款-保險公司，貸：其他應付款—個人代墊；2、借：銀行存款，貸：其他應收款-保險公司；3、借：其他應付款-個人代墊，貸：銀行存款；老師，這樣做可以不

鄒老師 解答

2018-06-11 16:18

你好，可以這樣做賬務處理的分錄的

ZK 追問

2018-06-11 16:19

老師，我把這些附件都放在一起，然后憑證記字是同一號，可以這樣的是不

鄒老師 解答

2018-06-11 16:20

你好，是的，是可以這樣處理 
也可以分開每一筆處理

ZK 追問

2018-06-11 16:24

嗯嗯，因為出納都貼在一起了，所以只能同一記字，但是同時做三筆分錄，是這樣不老師

鄒老師 解答

2018-06-11 16:25

你好，是的，可以一張記賬憑證做幾筆業務的分錄的

ZK 追問

2018-06-11 16:26

好的，謝謝老師！！