我們公司是在4月份開的帳，開賬后將開賬以前收的定金也都做到了4月份了，就虛增了我們4月的收入和增加了我銀行存款，那我該怎么調(diào)賬呢

答疑陳園老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-06-11 14:55

既然是定金，那應(yīng)該做預(yù)收賬款處理的。根據(jù)實(shí)際情況做處理，如果收的現(xiàn)金應(yīng)計(jì)入庫存現(xiàn)金，如果收的是銀行存款就計(jì)入銀行存款。建議反結(jié)賬，把4月做錯(cuò)的帳重做一下。

又耳多多追問

2018-06-11 15:02

您還沒明白我的意思，我們都是軟件做帳，就是我們公司在4月份建賬，那就是在建賬時(shí)沒有將零售的預(yù)收款做進(jìn)來，后期補(bǔ)進(jìn)來的，那我4月份的報(bào)表的銀行存款和收入和4月實(shí)際的發(fā)生額就不對(duì)了，那我該怎么調(diào)賬呢

答疑陳園老師解答

2018-06-11 16:37

首先，你建賬的時(shí)候，銀行存款是以什么金額登記的？第二，你后來補(bǔ)的時(shí)候怎樣做的分錄？？

又耳多多追問

2018-06-11 17:04

我沖減了營業(yè)收入

又耳多多追問

2018-06-11 17:05

借營業(yè)收入貸預(yù)收賬款，

答疑陳園老師解答

2018-06-11 17:18

你銀行存款和實(shí)際不符合的原因，我猜測(cè)的是，建賬的時(shí)候銀行存款期初數(shù)據(jù)沒有填對(duì)。然后，你后來補(bǔ)入賬的時(shí)候嗎，分錄也做的不對(duì)。應(yīng)該：借庫存現(xiàn)金（或者銀行存款）貸：預(yù)收賬款。所以建議你先核查你的期初數(shù)據(jù)。收入和實(shí)際不符合，是因?yàn)楸荒銢_減收入了。

又耳多多追問

2018-06-12 08:39

好的謝謝了