1、做2月份賬的時候發(fā)現(xiàn)2024年12月份和2025年1月份，將兩筆進(jìn)項稅額記入了管理費用了，這個怎么調(diào)整呢？在增值稅認(rèn)證的時候都已經(jīng)認(rèn)證了2、去年購買的廠房，這進(jìn)項沒抵扣完，在國家稅務(wù)局增值稅納稅時，怎么調(diào)整這個進(jìn)項呢？

答： 你好，1借管理費用 紅字 借應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 2來做留抵稅額，下期繼續(xù)抵扣就可以

用于員工福利、招待費的增值稅專票進(jìn)項稅額不能抵扣，那么這進(jìn)項稅額是直接加在管理費用還是需要還計提增值稅專票進(jìn)項稅額，專票待稅務(wù)局審后再進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？

答： 您好！直接記在管理費用就可以了。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

金穗服務(wù)費是開的增值稅專票金額615.38，稅額104.62，總額720，認(rèn)證后分錄是不是借：管理費用 615.38 應(yīng)交增值稅--進(jìn)項 104.62 貸：現(xiàn)金 720進(jìn)項轉(zhuǎn)出：借：管理費用 104.62 貸：應(yīng)交增值 稅---進(jìn)項 104.62

答： 你好！進(jìn)項稅不能抵扣的話直接進(jìn)費用就可以，借：管理費用 720 貸：現(xiàn)金 720 不用走稅金科目。