&影* 追問

2018-06-11 11:12

先是工廠開發票給我們，我們已經抵扣了，然后我們作為試駕車要上牌，上牌我們自己要開張機動車發票給自己，這時就出現了銷項稅和進項稅

宋生老師 解答

2018-06-11 11:14

您好！你們如果抵扣了，是視同銷售。交稅。不轉出

&影* 追問

2018-06-11 11:17

意思是公司自己開的那張發票交稅，然后進項也不轉出，一銷一進就平數了

宋生老師 解答

2018-06-11 11:18

你好！是的。就是這個意思。

&影* 追問

2018-06-11 11:19

這種行為應該不屬于視同銷售吧

宋生老師 解答

2018-06-11 11:22

你好！其實嚴格來說，本身你們是購入做固定資產就行了。讓工廠開機動車發票給你們，然后你們上牌。 
但是實際操作中很多都是你們這樣操作，就當視同銷售了

&影* 追問

2018-06-11 11:24

廠家不可以開機動車發票

&影* 追問

2018-06-11 11:25

還有個問題，確認收入嗎

&影* 追問

2018-06-11 11:32

如果銷項不做負數，進項不做轉出，一銷一進是抵扣了，但是也無意中增加了收入，企業所得稅也要報稅

宋生老師 解答

2018-06-11 11:58

你好！你買進來的時候也有成本。所以也沒有所得稅了

&影* 追問

2018-06-11 12:00

好的，謝謝

宋生老師 解答

2018-06-11 12:00

你好！不客氣的。